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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 55,937 | 승강기 감가상각 질문드립니다. | 법인세 | wjsg*** | 2022-07-06 | |
| 안녕하세요. 감가상각 부분에 질문이 있습니다. 법인조정의 감가상각의 경우 회계상 감가상각비와 법인세법상 감가상각비를 조정하는 것으로 알고 있습니다. 그리고 법인세법상 감가상각비와 내용연수는 법인세법 시행규칙 별표5, 6번을 따라 간다고 알고 있습니다. 그래서 회계 처리도 법인세법을 따르려고 하.. | |||||
| 55,936 | 질문 | 법인세 | ma*** | 2022-07-06 | |
| 법인 사업자입니다. 기업부설연구소가 있습니다. 연구인력개발비 세액공제 받았습니다. 대표님 배우자님이 연구소 직원으로 급여신고를 합니다. 대표님 배우자님도 세액공제 가능한가요? 참고로 배우자님이 주식 보유는 없습니다. 대표님 51% 지분을 가지고 있습니다. 감사합니다 직계가족들 인.. | |||||
| 55,935 | 자산 매각 시 감가상각 기준 문의 | 결산 | dduck*** | 2022-07-06 | |
| 매월 감가상각비용을 정리하는 사업장입니다. 특정 월의 1일에 자산을 매각하는 경우에 감가상각비 계산은 직전 월까지 정리한 비용으로 인식하는 게 맞을 지 매각한 시점의 1일도 1개월로 생각해서 추가로 감가상각비를 계산해야 하는 지 궁금합니다. | |||||
| 55,933 | 회계처리, 증빙 처리 문의 | 증빙 | tel*** | 2022-07-06 | |
| 외부감사대상 여객선사(법인)입니다. 선박내 직영하고 있는 편의점 직원의 병가로 선원이 2일 정도 업무를 보았습니다. 고마움의 표시로 특근수당명목이지만, 급여가 아닌 현금 20만원을 지급하고 서명을 받았습니다. 급여처리방법을 제외하고 합법적인 회계처리 방법과 증빙을 어떻게 첨부하면 되는지 안내부탁.. | |||||
| 55,932 | 음식점 가족(배우자) 근무 후 퇴사 | 퇴사 | kimji*** | 2022-07-06 | |
| 회사는 음식점이고, 대표님의 배우자가 근무를 하고 있었는데요. 배우자님께서 다른 회사에 취업이 되면서 퇴사를 하시게 되었는데요. 이 경우에 퇴직금을 회사에서 신고를 해야되나요? | |||||
| 55,930 | 종합소득세 수정신고 가산세 | 종합소득세 | swtax3*** | 2022-07-06 | |
| 안녕하세요. 20년에 프리랜서 소득이 발생해 종합소득세 신고를 했었는데 간편장부대상자-기준경비율 이었지만 단순율로 신고해서 22년 6월에 세무서로부터 과세통지예고를 받았습니다. 20년 귀속 종합소득세를 22년 7월에 수정신고 하려고 신고서를 작성해보니 납부할 세금은 없고 공제와 기납부로 인해 환급을 받.. | |||||
| 55,928 | 원천징수 반기신고 관련문의 | 원천징수 | noma*** | 2022-07-06 | |
| 저희는 1월귀속 2월지급 2월귀속 3월지급 3월귀속 4월지급 4월귀속 5월지급 5월귀속 6월지급 6월귀속 7월지급 이리 시행하고 있습니다. 저희가 반기신고를 하면 월신고때는 지급월의 다음달 신고여서 2월지급을 3월10일 신고엿는데요. 반기는 다른가요?? 반기는 1월-6월귀속 된걸 신고 하는건가요?? 21.. | |||||
| 55,927 | 간주임대료 | 부가가치세 | men*** | 2022-07-06 | |
| 임대사업자 보증금에 대한 간주임대료 계산시 보증금 5천 계약기간은 2022.5.13-2023.5.12 까지이고 잔금은 2022.5.13 잔금 모두 받았습니다. 계약시 실제 입주는 7월로 하고 7월분부터 임대료를 계산하기로 하였습니다. 이렇게 되었을때 이번 2022년 1기 확정 부가세 신고시 보증금 5천에 대한 간주임대료만 계.. | |||||
| 55,926 | 유통기간 지난 상품 | 부가가치세 | pure*** | 2022-07-06 | |
| 안녕하세요 유통기간이 지난 상품을 사업주가 끌어안거나 고객에게 무상으로 나눠줄때 부가세신고시 간주공급으로 보고 과세표준에 포함해야하나요? | |||||
| 55,924 | 주휴수당 | 급여 | kpb*** | 2022-07-06 | |
| 제과점에서 판매하는 알바일경우 일주일에 3일 17시간 일을 합니다 일용으로 신고할 경우 주휴수당 지급대상으로 알고 있습니다 그런데 3.3% 공제하는 사업소득자로 신고할 경우에도 주휴수당을 챙겨주어야 하는 것인지요? | |||||
| 55,923 | 법인세중간예납 | 법인세 | woo*** | 2022-07-06 | |
| 전년도 순이익이 발생 하였으나 이월결손금 공제로 과세표준과 산출세액이 없으며 당기에는 사업자등록은 페업 되지 않았으나 휴업 상태라 거래 사실이 없읍니다. 이러한 경우 법인세 중간예납 신고 의무는 어떻게 되는지요 ? | |||||
| 55,921 | 질문 | 법인세 | ma*** | 2022-07-05 | |
| 법인입니다. 연구인력세액공제를 받았습니다. 연구소 인력으로 등재되어있으신 분이... 주주입니다. 49프로 지분을 가지고 있습니다. 이런경우 연구인력 세액공제 받으면 안되는 건가요?? | |||||
| 55,920 | 2001년도 주택의 취득가액 | 양도소득세 | totw*** | 2022-07-05 | |
| 갑이 2001년도에 다가구 주택을 취득하였습니다 실제 취득계약서에는 4억으로 나와 있고 실제로도 4억을 지급했는데 3억은 계좌이체로 주고 1억은 현금으로 주었습니다 취득당시에 양도자 을이 1억으로 다운계약서를 써달라고 해서 그렇게 해주었습니다 을이 2001년당시에 2년이상 보유하고 양도했습니다 .. | |||||
| 55,919 | 이중근로소득자의 지역건강보험료소득공제여부 | 종합소득세 | ei63809*** | 2022-07-05 | |
| 안녕하세요 이중근로소득자가 연말정산시 지역건강보험료를 추가로 납부한 내역이 있는데요 지역건강보험료 소득공제가 가능한지요? 연말정산근로소득외 다른근로소득의 결정세액을 작게 적어 연말정산했을경우에 종합소득세기한후신고시 결정세액을 제대로 적어서 경정신고하는경우 가산세는 없는지요? 두가지 질.. | |||||
| 55,918 | 국민주택채권 매입수수료 분개처리 | 전표분개 | sksmsi*** | 2022-07-05 | |
| 1. 당사는 A은행과 채무지급보증 재계약을 진행, 선수금 증가에 따라 지급보증한도 증액(기존 400억 → 변경후 480억) 2. 추가 건물 담보대출(지급보증)에 따른 국민주택채권 매입 수수료 지급예정 <국민주택1종채권매출(매입확인서)> 채권매입금액 : 48,000,000원 본인 부담액 : 6,427,610원 선급이자 ; .. | |||||
