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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
55,841 관세환급금 부가가치세 lmy2***2022-06-29
답변완료
안녕하세요 1.수출업자인데 직접 세관으로 부터 관세환급금을 받았습니다. 위에 경우는 관세환급금 과세하지 않는다 과세하지 않는 경우 세금계산서 발행의무 없이 진행한다는 뜻인가요? 2.과세하지 않는 경우이기에 부가세신고를 따로 안하고 환급금만 받아서 진행하면 될까요? 3.관세환급금의 경우 법인..
55,839 성실신고사업자 세액공제 종합소득세 magic1***2022-06-29
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사실관계>> 성실신고대상자입니다 사업소득 3군데중 중 1군데는 장부기장을 안하고 추계신고 예정입니다 문의사항>> 성실신고대상자가 추계신고가 하나라도 있을시 성실신고비용 세액공제를 못받는게 맞는지요?? 참고자료 부탁드립니다 가산세는 앞전에 문의드렸듯이 신고불성실가산세와 성실..
55,837 재무상태표에 있는 자산차감 종합소득세 kapsy8***2022-06-29
답변완료
재무상태표에 개발비로 해서 자산이 잡혀있습니다. 170,000,000정도 되는 금액인데,, 찾아보니 2017년에 12월31일 날짜로 출금해서 그냥 자산을 잡아뒀습니다. 없는 자산인거 같고, 그리고 감가상각도 받지 않앗는데요. 재무상태표에는 잡혀잇으나, 고정자산에는 등록되어 있지 않습니다. 이 자산을 1월1일 ..
55,836 매출세금계산서 발행관련 문의 부가가치세 enff***2022-06-29
답변완료
수고많으십니다. 저희가 시행사 이고 완성건물을 LH공사에 판매하였고 계약금,중도금, 받았고 이제 잔금받는 오늘자로 세금계산서를 과세와 면세구분해서 발행할예정입니다. 질문1. 위와같은 경우 LH 공사에서 사업자등록증을 줬는데요. 올려드린 파일보시면 첫번째 업태가 '건설업' 종목이 주택신축판매로 되어있..
55,835 장부의무자의 추계신고시 창업중소기업감면 적용 가능.. 종합소득세 ycdi0***2022-06-29
답변완료
21년에 개업한 개인사업자로 창업중소기업감면을 적용하며 21년 종합소득세 신고를 하였습니다. 22년에 간편장부대상자(추계시 가산세 대상) 또는 복식부기의무가 될 경우에 장부를 하지 않고 추계를 한 경우에도 창업중소기업감면을 적용할 수 있나요?
55,834 성실신고확인비용 세액공제 이월가능여부 종합소득세 ycdi0***2022-06-28
답변완료
성실신고 대상자입니다. 관련하여 성실신고확인비용 세액공제 신청을 하려고 합니다. 해당 사업자의 대표는 청년으로 창업중소기업감면대상으로 100% 감면 적용을 하였습니다. 그리고 성실신고확인비용 세액공제는 약 10만원 가량만 받으로 전액공제 받는 형태입니다. 이런 경우에 나머지 성실신고확인비용 세액..
55,833 종합소득세 중소기업에 대한 특별감면세액 외환차손익.. 종합소득세 osi7a***2022-06-28
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안녕하세요. 산출세액 * 제조업등의소득 / 종합소득금액 * 10/100 의 제조업등의 소득에 잡이익(신용카드, 고정자산처분이익등)은 제외하는 것으로 알고 있습니다. 그럼 도소매업종의 상품을 해외 구입을 할때 해외송금을 하면서 외환차익 50만원 발생하였습니다. 그럴 경우 [제조업등의소득]에서 제외..
55,831 계정과목 판단 법인세 yg***2022-06-28
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안녕하세요. 골프웨어를 렌탈하는 법인입니다. 골프웨어 렌탈(사업) 홍보 및 회사 블로그 운영 활성화를 위하여 정기적으로 골프대회를 개최합니다. 골프대회 참가자는 고객분들 중 멤버십을 가입하신 분에 한하여 참여가 가능하며, 참가자는 소액의 참가비를 내고 참여합니다. 이 경우 골프대회의 골프장 이용료를..
55,830 연차수당 급여 start***2022-06-28
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입사일 2015년 6월1일 퇴사일 2022년 6월30일경우 연차수당계산방법 문의합니다. 연차사용 2015. 10월24 10월26 2016년 2월13일 8월3.4.5.6일 2017년 8월 10.11일 2018년 7월 20일 8월2.3일 2019년 8월28.29.30일 2020년 12월10일 2015. 6. 1 ~ 2016. 5.31 2016. 6. 1 ~ 2017.5.31 (2..
55,829 대표 보수정산 종합소득세 weedya8***2022-06-28
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사업장이 결손이면 0으로 신고하자나요...! 그래도 직원최고 급여로 대표자들이 의무로 보험료 내야하는거 맞죠~? 예를들어 작년 결손 21년도 결손 그러나 대표자는 직원이 190만원 취득자있으면 190만원으로 21년에 보험료를 납부해야되는것이 맞나요? *예시 대표가 21년에 160만원 금액에대한 직장가입자 보..
55,828 연구및인력개발비명세서에 대한 질문입니다. 종합소득세 kapsy8***2022-06-28
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21년도에 연구개발비로 2억 발생했습니다.(세금계산서 1억5천, 인건비 5천만원) 근데 이 연구개발비를 개발비(자산)으로 상계처리해서, 무형자산으로 잡았습니다. -> 이렇게 될 경우에는 연구및인력개발비명세서를 작성해서 세액공제를 받을 수 있나요? 그리고, 만약 인건비도 공제를 받게 된다면, 연구원들의 ..
55,827 결손금소급공제 종합소득세 magic1***2022-06-28
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2020년 결손금소급공제 신청금액이 통장으로 입금되였습니다 분개는 잡이익 처리하였습니다 결산시 잡이익 익금불산입 기타(인출)인지 기타(기사) 어떤걸로처분하는게 맞는지요? 아니면 분개시 아예 인출로 처리하는게 맞는지요?? 사업장은 성실신고대상자입니다(통장기장)
55,826 업무무관부동산 관련 문의 법인세 ycdi0***2022-06-28
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법인에서 골프장 (또는 레포츠센터 / 캠핑장) 등을 허가받아 짓기 위해 매입한 토지가 있습니다. 관련하여 5년 이내에 해당 사업을 포기하고 매각하는 경우에 업무무관부동산으로 판단 기준에 대해 궁금합니다. 해당 토지는 임야로 구입후 허가를 위한 노력을 하겠지만 불가능했을 때에는 다시 해당 토지를 매각하려..
55,825 공동대표 성실사업장 종합소득세 weedya8***2022-06-28
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공동대표 3명중 1명이 21년-10월 탈퇴하였습니다. 종소세신고를 1~10월분으로 신고 진행하는데 보수총액신고를 공동대표에서 탈퇴했는데 신고진행하나요? 결손이였습니다!
55,824 성실신고 사업자의 확인원 제출형식 종합소득세 ycdi0***2022-06-28
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성실신고 사업자입니다. 총5개의 사업자를 운영하고 있습니다. 관련해서 확인원을 06월30일에 제출하려고 합니다. 제출 기준이 사업자별인지 사업장별인지 궁금해서 문의드립니다. 사업자 1명에 대해 사업장 여러개를 신고하는 거라 사업자별이라고 여겨지지만 정확한 기준을 알고 싶어 문의드립니다.
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