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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,311 납부지연가산세 부가가치세 ty8***2024-03-28
답변완료
안녕하세요? 2020년 2기 확정때 매입세액공제받은 부가세대급금 ￦47,000,000을 2024년 1기 예정 때 수정신고하려고 합니다. 납부지연가산세를 계산할 때, 2020년은 7월 25일이 토요일이어서 7월 27일이 2020년 2기 확정 부가세 신고의 마감일인데요. 이 경우, 납부지연가산세를 계산할 때 미납기간 계산 시..
65,310 전기 법인세 ma***2024-03-28
답변완료
22년도 결산시 감가상각비를 더 받아서 재무상태표에 감가상각비누계액에 마이너스 23년도 결산시 감가상각비누계액 ***/ 전기오류수정이익 *** 이렇게 회계처리했습니다. 회계처리 맞을까요? 세무조정사항이 있는지 궁금합니다.?
65,309 MMF 계좌 회계처리 전표분개 ty8***2024-03-28
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 2024년 1월 23일부터 시중은행의 MMF 계좌에 가입하였습니다. 당사는 이 MMF 계좌를 보통예금(당좌자산)으로 분류하였습니다. 현재까지 이 MMF 계좌에 입금만 하였고 출금은 하지 않았습니다. 지금부터 질문 드리겠습니다..
65,305 질문입니다 법인세 min0***2024-03-28
답변완료
법인 성실신고확인사업자 인원수 판단시 직원분 한분이 급여가 작아서 급여신고시 갑근세,및 주민세를 공제하지 않습니다 당연히 연말정산때도 납부가 없습니다 그러면 인원수에서 제외해야 하는것 맞나요? 그리고,너무,죄송한데 제가,헷갈립니다만 23년도 상시 근로자수가 5명이면 성실신고확인 대상의 소규모 사업자..
65,304 교육세도 면세점이 있나요? 법인세 yujih***2024-03-28
답변완료
금융업인데요, 총수입이 700,000원입니다. 이에 대해 교육세율 0.5%를 반영하면 교육세가 3,500원인데요. 3,500원도 교육세로 납부를 해야 하나요? 소액부징수 같은 면세점이 있나 궁금합니다.
65,301 dc퇴직연금 회계처리 법인세 phr1***2024-03-28
답변완료
안녕하세요 22년 dc형을 가입하여 지급하고 있으나 12년 ~ 21년 퇴직금은 적립하지 못했습니다. 이번달에 미적립액 3억원 모두 dc형 입금하려고 하는데 전액 퇴직급여로 처리하면 되나요? 미적립액도 dc처럼 별도의 세무신고는 필요없는지 답변 부탁드립니다.
65,300 영세율세금계산서 수정 부가가치세 taxhabit7***2024-03-28
답변완료
과세 항목 인데 영세율로 발행된 것을 뒤늦게 알았습니다 1)2/28 일자로 발행을 했는데 그러면 (-)로 영세율 발행하고 새로운 세금계산서를 발행해야 하는건가요? 2) 영세율을 수정세금계산서로 (-) 발행 을 해야 하는 건가요? 3) 가산세가 혹시 있나요?
65,299 사업장현황신고서 기한후 신고 종합소득세 kej0***2024-03-28
답변완료
안녕하세요 사업장현황신고서 기한후 신고 가능할까요? 가산세가 따로 있을까요? 있다면 어떤걸 적용해야할까요? 매출 계산서만 있습니다! 서면제출을 해야하는걸까요? 종합소득세때 가산세 적용하는건지, 언제 적용하는걸까요?
65,298 토지등양도소득세 법인세법 92의 2 4항 4호 나목 정.. 법인세 totw***2024-03-28
답변완료
토지등양도소득세 법인세법 92의 2 4항 4호 나목 정착면적의의미 여기서 말하는 정착면적은 1층과 토지가 정착되어 있는 면적을 의미하나요? 아니면 1층~5층까지중 가장넓은 수평투영면적을 의미하나요?
65,297 성실법인 주요항목명세서 법인세 cof***2024-03-28
답변완료
안녕하세요 성실법인 주요항목명세서 작성시에 유형자산 부분에서 부동산임대법인이라면 건물 토지 별도로 모두 기재를해야하나요? ( 회계프로그램에서 건물만 불러와지고, 토지는 아예 대상에 안나오는데 특별한 이유가 있는지 질문드립니다. 감사합니다.
65,296 가업승계 가업상속공제 양도소득세 abc***2024-03-28
답변완료
부동산임대업을 영위하는 개인사업자입니다 자녀에게 가업승계 또는 가업상속공제를 고민하고 있습니다 (질문) 부동산임대업이고 개인사업자인데 가업승계 또는 가업상속공제 대상이 되는지요?
65,295 퇴직금 급여 kimdewon20080***2024-03-28
답변완료
사업장은 퇴직금관련해서 퇴직연금 미가입사업장입니다. 퇴사하는근로자가있어서 퇴직금을 계산해보니 300만원초과로 근로자에게 irp개좌를 받아서 계좌로 퇴직금이체해드릴예정입니다. 이경우 사업장에서 irp로 지급하는 퇴직금관련해서 제출해야할 서식이있나요? 검색해보면 퇴직소득지급명세서 제출? 이전? 이런내..
65,294 개인사업자 대표자 사망시 폐업 또는 대표자 변경 부가가치세 khyejin0***2024-03-28
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1. 개인사업자 대표자 사망시 사업자 폐업일은 사망일로 하고, 다음 달 25일까지 부가세 신고를 하고, 6개월 이내에 종합소득세 신고를 하면 되는게 맞나요? 2. 개인사업자 대표자 사망 후 가족에게 상속할 경우 사업자 폐업 없이 대표자 변경이 가능한 걸로 알고 있습니다. 대표자 정정 신청을 해야 하는 기간이 있을..
65,293 당기순이익과세 법인 고용증대 법인세 hyoun***2024-03-28
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당기순이익과세법인입니다 고용증대세액공제를 받으려고 하는데 중소기업 아니라구 최저한세 세율이 10% 뜨는데요 고용증대세액공제 안되는 건가요?
65,292 창업중소기업 적용 문의 종합소득세 kej0***2024-03-28
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최초 창업 입니다! 1. 음식점이고, 청년은 아닙니다 수도권과밀억제권역 외, 수도권과밀억제권역 각각 몇프로 가능할까요? 2. 음식점이고, 청년입니다 (만 15세 이상 만34세) 수도권과밀억제권역 외, 수도권과밀억제권역 각각 몇프로 가능할까요?
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