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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,291 | 법인세 감면공제 중복문의 | 법인세 | gwxd*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요. 감면공제 중복가능 문의드려요. '이월된 투자세액공제, 당기 고용증대, 당기 연구인력비공제, 당기 중소기업특별세액감면' 그리고 23년 임시투자세액공제는 내년으로 이월하려고 합니다. 이렇게 반영해도 될지요. 미리 답변 감사합니다. 수고하세요~ | |||||
| 65,290 | 이익준비금 | 법인세 | kym*** | 2024-03-28 | |
| 22년에 배당을했습니다 이익준비금 10% 적립을 안했는데요 꼭 적립을 해야하는지요 23년 결산시 분개해서 반영해도되는지요? 배당시 꼭 의무적으로 자본금의 반이 될때까지 적립을해야하는지.... 선택적으로해도 되는지.... | |||||
| 65,287 | 통합투자세액공제에 대해서 질문드립니다. | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-28 | |
| 항상 답변 감사드립니다. 통합투자세액공제에 대해서 질문드립니다. 하도급업을 영위하는 법인사업자가 통합투자세액공제를 받으려하는데, 아래 조특법 상의 내용이 적용될지 고민되어 질문드립니다. ③ 영 제21조 제3항 제2호에서 “운수업을 경영하는 자가 사업에 직접 사용하는 차량 및 운반구 등 기.. | |||||
| 65,286 | 창업중소기업 감면 적용에 대해서 질문드립니다. | 법인세 | cof*** | 2024-03-28 | |
| 안녕하세요 창업당시 요건을 충족한 법인이 감면을 적용하려합니다.. 다만, 창업 첫해 때는 법인세를 기한 후 신고로 접수하여서 감면적용을 못받았습니다. 첫해 - 소득발생하였으나 기한후 신고 -> 적용배제 둘째 해 - > 결손 셋쨰 해 - > 올해 적용 예정 이와 같은 경우에 창업중소.. | |||||
| 65,285 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-27 | |
| 법인 부동산/임대 사업자입니다. 1. 부동산 임대업을 주로 하는 사업자이고 , 지배주주 및 특수관계인의 지분합계가 전체의 50% 초과, 해당 사업연도의 상시근로자수가 7인이면 성실신고확인대상자인가요? 2. 상시근로자수 계산시 알바는 없고, 23년 1월부터 12월까지 매월 7명이었으면 상시근로자수가 7명으로 보는 것이.. | |||||
| 65,284 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2024-03-27 | |
| 법인 부동산/임대 사업자입니다. 1. 부동산 임대업을 주로 하는 사업자이고 , 지배주주 및 특수관계인의 지분합계가 전체의 50% 초과, 해당 사업연도의 상시근로자수가 7인이면 성실신고확인대상자인가요? 2. 상시근로자수 계산시 알바는 없고, 23년 1월부터 12월까지 매월 7명이었으면 상시근로자수가 7명으로 보는 것이.. | |||||
| 65,283 | 자산 | 부가가치세 | ma*** | 2024-03-27 | |
| 법인입니다. 부가세신고시 고정자산매각은 수입금액제외로 신고했습니다. 잘못신고한 사항일까요? 수정신고대상인가요? 법인은 포함 개인은 수입금액제외인가요? | |||||
| 65,282 | 건설업 주거용 건물 건설업 법인 중소기업특별세액.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-27 | |
| 갑법인이 건설업 업종코드 451102 건설업/ 주거용 건물 건설업 영위 중입니다 실제로도 구토지건물을 매입하여 신규주택(다세대주택)을 신축하여 분양 하는 주택신축분양업을 영위하고 있습니다 주택을 직접건설하지는 않고 건설회사에 도급을 주어서 분양했습니다 질문1 법인토지등양도소득세 감면이 가능한가요? [법.. | |||||
| 65,281 | 주식병합 및 출자전환 | 법인세 | lsa6*** | 2024-03-27 | |
| 회생계획 인가전에 발행한 보통주식 40,000주에 대하여 액면가 5,000원에 대해서 2억(재무제표상 반영) 보통주 1주를 9주로 전환해서 40,000 /9 = 4,444 이 되어 금액은 22,220,000원이 되었습니다 문의1 실제 잡힌 자본금은 2억에서 22,220,000원이 될때 차액은 차)자본금 177,780,000원 대)감자차익 177.. | |||||
| 65,280 | 자기주식 | 법인세 | ma*** | 2024-03-27 | |
| 자본금 변동이 없는 이익소각(원인코드 10)의 형식으로 진행 310,000에서 263,550주로 줄어듬 의제배당액 없음. 자기주식매입 회계처리 자기주식 ***/ 미지급금 *** 자기주식소각 회계처리 미처분이익잉여금 ***/ 자기주식 *** 대금지급 회계처리 미지급금 ***/ 홍길동 *** 세무조.. | |||||
| 65,279 | 지방소득세과세표준 및 세액 신고서 | 법인세 | kamuk*** | 2024-03-27 | |
| 안녕하세요 본점과 지점 두곳이 있는 부동산임대법인의 지방소득세신고서 작성 시에 안분명세서 작성에 대해서 문의드립니다. 지점등기는 별도로 하지 않고, 사업자단위과세로 지점에 대해서 사업자 등록을 한 법인의 경우 지점 등기와 상관없이 안분명세서를 작성할 때는 사업장별로 안분해서 작성해.. | |||||
| 65,278 | 자본금과적립금조정명세서 작성 | 법인세 | cof*** | 2024-03-27 | |
| 안녕하세요 자본금과적립금조정명세서(갑) 작성에 대해서 질문드립니다. 5. 이익잉여금 부분을 작성할때 기초에 100이 있었고 올해 결손이 160이 발생한 경우에 기초잔액에 100 / 당기중증감 중에 감소부분에 100 / 증가부분에 -60(마이너스60) 하여 기말잔액에 -60(마이너스60)이 되도록 기재하는게.. | |||||
| 65,276 | 문의 드립니다 | 법인세 | tax7*** | 2024-03-27 | |
| 글램핑장과 커피숍을 병행하는 법인입니다. 고용증대세액공제가 가능한지 궁금합니다. 글램핑장이 숙박업으로 안된다면 커피숍 근무 인원만 공제 가능한지요? | |||||
| 65,275 | 표준재무제표의 코드를 잘못 걸었을때 | 결산 | whdud*** | 2024-03-27 | |
| 1. 계정과목의 표준코드가 잘못 걸렸는지 미수수익계정이 표준재무상태표에는 당좌자산이 아니라 기타유동자산에 들어가있는데 수정신고를 해야할까요? 2. 표준코드는 공통설정인지 회사가 개별 코드번호를 설정할수 있는건지 궁금합니다 | |||||
| 65,274 | 연결재무제표 | 결산 | sksmsi*** | 2024-03-27 | |
| 개요 : 당사 A는 피투자법인 B 지분을 69.98% 소유중으로 연결재무제표를 작성해야함 <당사A의 당해년도 재무표상 B법인과 관련된 계정과목> 지분법적용투자주식 : 2,897,167,521원 지분법손실 : 2,832,479원 <피투자법인 B 재무제표> 자본금 : 4,150,000,000원 이월결손금: 4,081,967원 당.. | |||||
