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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,254 직원입사후 임원 등재자 퇴직금문의 급여 ey11***2024-03-27
답변완료
안녕하세요 2022년 8월에 입사하시고 2024년 1월 임원등재 2024년 3월 퇴사하게되는경우 (임원취임시 퇴직금정산은 하지 않았습니다. ) 2022년 8월~2023년 12월 ->퇴직전 23.10~12월 평균임금*직원근속기간 2024년 1월~3월은 임원퇴직금규정으로 퇴직금 구분 정산하여 지급하여야 하는것인가요?
65,249 사회적기업 협동조합 관련 결손일때 손실금 보전 방법.. 결산 god1***2024-03-27
답변완료
저희 업체는 지금 7기인데 작년에 사회적기업으로 인정을 받았습니다 2022년에는 이익이 나서 법정적립금 10%를 적립을 하였는데요 2023년에는 손실이 95,000,000 났습니다 이럴때 어떻게 하는 건지요? 기획재정부에서 하는 말은 손실이 나면 미처분이월금, 임의적립금,법정적림금 순으로 이를 보전하고 보전 후에도 부족..
65,248 통합투자세액공제 법인세 men***2024-03-27
답변완료
사다리차로 운수업을 하고 있습니다. 개인사업자로 두분의 사장님께서 사다리차를 운영하시다가 개인사업자를 그대로 두고 새로운 차량을 구매하면서 법인을 설립하였습니다. 1. 창업의 요건에 해당하는지의 여부 현재 동종의 사업을 하고 있으므로 창업으로 보지 않을 거 같습니다만. 해당 여부 답변 부탁드립..
65,246 건설업 수입금액 인식 법인세 kamuk***2024-03-27
답변완료
안녕하세요 건설업 수입금액 인식에 대해서 문의드립니다. 1년 미만의 단기 공사의 경우 원칙은 진행기준이나 인도기준을 적용할 수 있는 것으로 알고 있습니다. 원가도 위 기준에 따라서 수입금액과 동일하게 인식해야하는데, 1. 만약에 [진행기준]으로 한다고 하면, 결산단계에서 수입금액과..
65,245 법인 임대보증금에 대한 간주임대료 계산 법인세 cof***2024-03-27
답변완료
안녕하세요 법인의 임대보증금에 대한 간주임대료 계산시 차입금의 범위에 대해서 질문드립니다. 차입금 과다법인인지 여부를 판단할때는 임대부동산을 취득하기 위해 직접적으로 차입된 차입금만을 고려하면 되나요 ? 즉, 취득이후에 발생한 가수금이나, 임대보증금등은 제외하고 차입금 과다법인인지 판단..
65,243 혹시 결산 ma***2024-03-26
답변완료
혹시 재무제표 중국어로 번역도 되나요?
65,242 수정 법인세 ma***2024-03-26
답변완료
22년도 매입세금계산서 광고선전비 23년도 6월에 22년도분 마이너스 세금계산서 발견 22년도 법인세 수정신고 <손금불산입> 미지급금 26,400 (유보) <손금산입> 부가세대급금 2,400 (△유보) 23년도 법인세 신고시 세무조정할 사항은 없나요?
65,240 운용리스 차량의 감가상각비 상당액 법인세 cof***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 운용리스 차량의 감가상각비 상당액에 대해서 질문드립니다. 만약에, 리스료 , 보험료, 자동차세를 별도로 구분하여 금액을 산정해두었다면 ( 리스료에 있는 자동차세 별도로 빼냄) 이 경우 수선비를 계산할때 순수리스료 *7%로 계산하면 되는걸까요? 그리고, 감가상각비상당액을 구할때는..
65,239 법인결산 세무조정 법인세 gh***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 법인사업자 세무조정 문의건이 있습니다. 법인사업자에서 2월경에 ELT신규 투자 상품으로 5억을 입금하였다가 9월경이 이자수익2천만경(이자수익 원천징수 의무없어 세금 없음)을 받고 해지하고 또다시 10억의 ELT 특정금전신탁으로 예치되었고 위건의 대해 기타 단기금융상품계정으로 처리되어 결산..
65,238 수출법인 외환손익 인식 환율 적용방법 전표분개 totw***2024-03-26
답변완료
갑법인이 해외에 수출을 했습니다 2023.04.01 수출 외상매출금 1.5억 / 수출수익 1.5억 2023.06.19 갑법인의 외환통장(A계좌)에 128,000달러 입금됨 2023.06.19일 환율 1,273원 원화 /환산시 160,..
65,237 수출실적명세서 작성 문의 부가가치세 swtax3***2024-03-26
답변완료
수출실적명세서 서식 內 <기타영세율적용>란에는 어떤 경우에 작성하는 것일까요?? 수출신고필증 없이, EMS로 수출했을 경우에도 <기타영세율적용>란에 기입 해야하는걸까요?
65,236 통합투자세액공제 법인세 men***2024-03-26
답변완료
제조업을 영위하는 김포에 거주하는 법인사업장입니다. 기존의 기계 장치가 노후 되어 교체 투자를 하면서 정부 지원금을 일부 받았습니다. 투자 방식 중 국가 등의 지원금 수령에 의한 투자는 투자세액공제가 되지 않는 건가요? 기계장치 전체 금액 3억중 1억 지원을 받았습니다. 지원받은 금액을 제외하고 ..
65,235 자산처리 관련 계정과목 kimdewon20080***2024-03-26
답변완료
폐기물 종합재활용업 허가증을 120,000,000원에 구입했습니다. 자산으로 잡아야 하는지 비용처리 해야하는지 궁금합니다. 자산으로 잡아야하는 경우 해당 허가증의 적절한 고정자산 계정코드가 무엇인지와 감가상각 내용연수 등 처리방법 문의드립니다.
65,234 소득자료명세서 작성 문의 법인세 bangga1***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 인정상여 소득자료 명세서 작성과 관련하여 문의 드립니다. 인정상여 부분에 대하여 지난 2월에 실시한 연말정산에 인정상여 금액을 반영하고 원천세 신고(4/10) 예정입니다. 이 경우, (4) 원천징수할 소득세 란에 기재해야 하는 금액이 연말정산 재정산으로 인하여 추가로 납부하는 금액을 기재해야 하..
65,233 업무용승용차 질문드립니다. 법인세 cof***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 업무용승용차 관련 비용 질문드립니다. 리스로 임차하던 차량을 23년도 중에 계약이 만료되었습니다. 이 경우에 업무용승용차관련비용명세서 작성에 대해서 질문드립니다. (37)전기이월액 - 이월된 잔액 1000 이고 (38)당기 감가상각비 한도초과액 - 당기 감가상각비 계산 초과액이..
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