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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,114 거주자 사업소득 지급명세서 수정신고 급여 ec***2024-03-22
답변완료
안녕하세요. 법인 사업장입니다. 2023년 10월분 거주자 사업소득 50만원을 미지급 된 상태였는데 2023년 귀속이라 원천세 신고와 납부, 간이지급명세서, 지급명세서를 12월 말일자 지급으로 신고 및 제출하였습니다. 사업소득과 간이지급명세서는 지급 기준으로 신고해야 하잖아요. 1.이러할 경우 원천세 경정신..
65,111 단기차입금 장기차입금 문의 계정과목 ey11***2024-03-22
답변완료
안녕하세요 2017년도에 차입한 차입금이 2023년 결산시 2024년 5월 만기인경우 그동안장기차입금으로 분개해두었던 계정과목은 단기차입금으로 변경해주어야 하는것인가요? (2023년기준 상환 1년이내) 또는 차입시가 2017년이므로 장기차입금으로 두는것이 맞는것인가요?
65,110 손익미계상 법인세 등 법인세 yi***2024-03-22
답변완료
당기 결손으로 법인세 산출세액이 0원입니다. 중간예납세액 130만원은 손익계산서에 법인세비용으로 계상하였습니다. 이 경우 자본금과적립금 갑표에 손익미계상법인세에 (-) 1,300,000 하면 되는가요? (지방세 제외)
65,109 질문입니다 법인세 xkek1***2024-03-22
답변완료
법인 비업무용 승용차가 있습니다, 자산으로 잡혀있고 이 차량이 사고가 나서 폐차를 했는데요 아직 감가상각 안끝난상태입니다, 그래서 유형자산 처분손실이 천만원 분개 해줬는데요 비영업용 승용차명세서에도 올해800 처분손실잡고 나머지 200 다음년도로 이월해서 관리 해줘야하는건가요??
65,108 폐업법인 신고에 대해서 문의드립니다. 법인세 cof***2024-03-22
답변완료
안녕하세요 법인이 폐업하는 경우에 대해서 문의드립니다. 예를들어서 23/3/22일날 폐업신고를했다면 1.재무제표는 23/3/22일날 까지만 반영하여 법인세 신고를 하면 될까요? 2.만약에 폐업일자 다음날 수수료 등 인출금액이 있다면 해당 부분은 위 23/3/22 재무제표에 반영하지 않는 것이 맞을까..
65,107 연구및 인력개발비 세액공제 아내가 임원이 아닌 10.. 법인세 totw***2024-03-22
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갑법인의 a가 대표이사이며 a의 아내가 근로소득자로 일하고 있습니다 a의 아내는 법인등기부등본상에 사내이사나, 감사는 아닙니다 그러나 10%초과한 25%주식을 가지고 있습니다 질문 연구및 인력개발비 세액공제 적용시 10%초과한 임원이 법인의 특수관계인인경우에만 인건비에서 공제대상 제외되는것이므로 ..
65,106 고용증대 세액공제 법인세 rainmake***2024-03-22
답변완료
귀속 19년~22년(3년차)까지 매년 증가로 공제를 받았습니다 23년도에도 계속 직원이 늘어난다는 가정하면 1. 23년도 고용증대 서식에서 1차년도는 23년에서 22년 증가분을 넣으면 되는데 2차년도도 21년 대비 2차년도이므로 2차년도 세액공제 들어가는게 맞는건가요? 더존에서는 1차년도만 불..
65,105 65,046 질문 답변 부탁 드립니다! 전표분개 kej0***2024-03-22
답변완료
첨부파일 메일로 보냈어요~! 답변 부탁 드립ㄴ디ㅏ^^
65,104 법인 성실신고확인대상여부 법인세 han5***2024-03-22
답변완료
안녕하세요 지방에서 법인(건설/시행사)입니다 *현재는 미분양으로 약 50채정도의 아파트형(원룸)을 직접 임대를 주고 있습니다 *1층 미분양상가는 빨래방을 직영으로 운영중입니다 *매출내용: 임대료수입: 210,000,000원 관리비수입: 284,000,000원 빨래방수입: 47,000,000원 ..
65,103 경정청구로 법인세환급을 받은 경우 법인세 kpb***2024-03-22
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2023년에 고용증대세액공제 경정청구를 해서 2019년도부터 법인세 환급을 받았습니다 이런 경우 어떤 계정을 써야 적당한가요? 세무조정에서 익금불산입하면 되나요?
65,102 고용증대세액공제 2차년도세액공제시 법인세 kimdewon20080***2024-03-22
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기획재정부 조세특례제도과-214, 2023.03.06 청년등 상시근로자 수는감소하였으나 전체상시근로자수는유지또는증가한경우 잔여공제연도에 대해서는 청년외공제액을적용한다고 알고있습니다. 첨부해드린 서식관련해서 문의드립니다. 2차년도공제를받기위해 작성던 서식입니다. 1차연도대비 상시근로자는증가했고, 청..
65,097 질문입니다. 종합소득세 min0***2024-03-22
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1. 부동산/임대만 있는 사업자는 부동산임대보증금등의 총수입금액조정명세서를 작성시.....임대보증금 운용수입명세를 무조건 작성을 해야 하는건가요? 임대보증금 운용수입명세를 무조건 작성해야 하나요? 2. 부동산/임대만 있는 사업자는 시산표에 장기차입금 또는 단기차입금등이 있다면...부동산임대보증금등의 총..
65,096 자본금과 적립금 조정명세서 작성 문의드립니다. 법인세 cof***2024-03-22
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안녕하세요 당사는 첫 사업연도 법인세 신고를 앞두고 있으며, 첫해는 당기 순손실 -150 이 나왔습니다. 이 경우 자본금과적립금조정명세서 -갑 표를 작성할 때, 1. 자본금의 경우 - 첫해이기에 증가분에 납입자본금을 기입하면 되고, 5. 이익잉여금의 경우에는 증가 분에 -150을 기입해야할까요? ..
65,095 질문입니다. 법인세 min0***2024-03-22
답변완료
1. 법인사업자는 착한임대인세액공제 소득 또는 이익이 얼마이든 70% 공제대상금액의 70%공제율이고, 중소기업여부와 상관없이 농특세 대상이고 최저한세대상이 아닌것 맞나요? 2. 부동산/임대 성실신고확인비용에 대한세액공제는 중소기업여부와 상관없이...최저한세와 농특세 대상 둘다 아닌것 맞나요? 3. 성실신..
65,094 이자비용 손금불산입 법인세 swtax3***2024-03-21
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<상황> 대표자 아버님으로 부터 7천만원 빌림 - 단기차입금으로 잡음 / 금전대차계약서 작성해둠 금전대차계약서상 매달 5%에 대한 이자비용 지불한다는 내용 있어, 매달 이자비용 지급하고 있음. 해당 이자비용에 대해서 비용 처리 가능할까요? 혹은 손금불산입 처리 해야할까요?
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