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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,900 | 전기에 업무용승용차 감가상각비 장부에 반영이 안된경.. | 법인세 | youace9*** | 2024-03-17 | |
| 전기에 업무용승용차 감가상각비가 장부에는 반영이 안되었고 업무용승용차명세서상의 감가상각비 한도초과액은 손금불산입 유보로 신고 들어갔습니다. 당기 법인세 신고때 전기에 장부에 반영되지 않은 감가상각비를 신고조정 할수 있는지요? (분개와 소득처분은 어떻게 해야 하는지요) | |||||
| 64,899 | 소득구분계산서 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 소득구분계산서 작성시 세무조정사항 과목 판매비와관리비 구분 개별인지 공통인지 감면 감면인지 구분에서 개별인지 공통인지는 어떻게 구분하나요? 감면에서는 감면으로 해주어야 하나요? 아니면 해당없음으로 해야하나요? 이런 어떻게 판단해서 처리해 주어야 하나요? | |||||
| 64,896 | 고용 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 2018년 개업을 했습니다. 10월부터 직원이 있었습니다. 19년도부터 21년까지는 직원이 증가 22년도부터 직원 감소 19년도 1차 2차 3차 21년도까지 고용 증대 세액 공제를 받았습니다. 20년도 증가 21년도 증가에 대해서는 세액 공제 신청 안 했습니다. 이런 경우에는 22년도 직원이 감소하였다 하.. | |||||
| 64,895 | 주식 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 법인입니다. 법인명의로 주식을 일부 하고 있습니다. 주식을 매도하면서 이익이 발생했습니다. 매도가능증권으로 회계처리 이익 발생 투자자산처분이익(영업외수익으로) 으로 회계처리해도 되나요? 이런경우 세무조정사항인가요? 이익이나 손실 발생시 회계처리와 세무조정사항 부탁드립니다. | |||||
| 64,894 | 결손 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 이월결손금 공제는 중소기업은 100% 한도 공제 아닌가요? 서비스 인력공급업 749100 입니다. 중소기업에 미해당인가요? 80%만 공제를 받고 나머지는 세금 납부를 하면 되나요? | |||||
| 64,891 | 계좌 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 법인 소유 CMA계좌를 개설하였습니다. CMA 일부를 매도하고 이익금이 들어왔습니다. 회계처리를 어떻게 해야 하나요? 조정사항은 어떻게 되나요? CMA 개설시 매도가능증권으로 회계처리했습니다. 회계처리는 어떻게 해야하나요? 단기매도가능증권으로 처리해야 하나요? | |||||
| 64,886 | 운영리스로 차량 만기끝나고 인수시 취득금액 | 법인세 | totw*** | 2024-03-17 | |
| 갑법인이 21년 ~23년1월까지 총취득가액 98백만원 짜리 차량을 캐피탈 회사와 리스계약을 했습니다 21년~22년까지는 캐피탈회사에서 받은 세금계산서에 대해서 차량유지비 00/미지급금00 으로 회계처리했습니다 23년1월에 만기가 되어 잔존가치 46백만원에 대해서 세금계산서를 받았는데 질문1 아.. | |||||
| 64,885 | 이익준비금 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-17 | |
| 중간배당을 23년8월에했습니다. 이익준비금10% 적립을해야하는것으로 알고있습니다. 중간배당시 이익준비금 분개와 이익잉여금처분계산서 반영시기문의드립니다. | |||||
| 64,883 | 처분손실 한도 | 법인세 | moonil*** | 2024-03-17 | |
| 안녕하세요 차량 1대 처분으로 23년도 감가상각 1000만원중 200만원 한도초과 손불 유보 반영하였습니다. 23년도 처분손실 3000만원이 있을 경우 (전년도 유보, 유지비등은 없다는 가정) 23년도에는 (1)추가적으로 2200만원 한도초과 손불 유보 를 반영하는걸까요 ( 차량으로 총 1600만원 손금처리) 아니.. | |||||
| 64,882 | 법인 폐업시 사업기간 | 결산 | eee*** | 2024-03-16 | |
| 법인이 폐업일이 23.09.13일 입니다. 그럼 법인 사업기간이 23.1.1~23.09.13일인지? 아니면 23.1.1~23.12.31일까지 인지요?? 그리고 가지급금 인정이자가 발생되었는데 폐업한 법인에 입금해야 될까요? 입금해야 된다면 법인통장을 해지했는데 이런경우는 어떻게 입금해야 되나요? | |||||
| 64,881 | 이월 | 법인세 | ma*** | 2024-03-16 | |
| 법인입니다 결손 입니다 21년도 22년도 21년도 상시근로자 청년외 3명 고용증가로 고용증대세액공제 이월을 했습니다 22년도 상시근로 청년외 1명 고용증가로 고용증대세액공제 이월 했습니다 23년도 고용감소가 되었습니다 23년도는 이익이 발생 그러나 직원이 감소 상시근로자 청년외 5명 21년.. | |||||
| 64,880 | 내일채움공제 불입액 반환시 | 법인세 | pck*** | 2024-03-16 | |
| 법인에서 청년재직자 내일채음공제 불입을 매년 하고 법인세 세액공제도 받았습니다 23년에 계속 불입한 금액 500만원(계정:인력개발비) 23년에 직원이 퇴사 하면서 기업부담금 불입액 환급되어 보통예금 통장에 800만원이 들어 왔습니다 불입시 분개 인력개발비 500 / 보통예금 500 불입금 환급 인력개.. | |||||
| 64,879 | 가지급금 인정이자 문의 | 법인세 | ey11*** | 2024-03-16 | |
| 안녕하세요 법인대표자가 법인에서 인출한 가지급금 존재 A 법인대표자의 개인사업자에서 법인으로 입금한 가수금존재 B 법인대표자 인정이자 계상시 A-B상계처리 한금액으로 적용가능한것인가요? | |||||
| 64,878 | 세액공제 적용순서 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-16 | |
| 22년 법인결산시 1. 고용증대세액공제 이월 40,000,000원 2. 고용증대세액공제 발생 60,000,000원 3. 연구개발비세액공제 발생 10,000,000 하였을때 1,2,3번 순서대로 먼저 공제적용 하는 것으로 알고있으나, 연구개발비세액공제 800만원 먼저 적용하고, 나머지는 이월된 것으로 확인됩니다. 23년 법인세 신고.. | |||||
| 64,877 | 미처분 이익잉여금, 재무상태표 금액 안맞음 | 전표분개 | eee*** | 2024-03-16 | |
| 23년 이월이익잉여금이 130,258,983 23년 재무상태표 미처분이익잉여금 141,258,983 입니다. 22년 잉여금 분개가 이상하게 되었고, 21년 중간배당에 차이나는금액을 넣었더라고요 그래서 딱 그 금액만금 1천 1백만원이 차이가 납니다. 파일 첨부합니다. 지금이라도 미처분이익잉여금을 맞게 처리하고 싶.. | |||||
