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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,823 | 고용증대세액공제 관련 추징세액 신고 방법 | 법인세 | ycdi0*** | 2024-03-15 | |
| 22년에 200만원 고용증대세액공제를 받았습니다. 그당시 100만원 세액공제 받고 관련해서 농특세를 납부했습니다. 이런 경우에 23년에 추징이 전액 된다면 어느 서식에서 추징내역을 기입하고 농특세는 환급받을 수 있는 건가요? 추징 관련된 서식과 가산세 여부 / 농특세 환급 가능여부 등 부탁드립니다. | |||||
| 64,822 | 질문입니다 | 법인세 | min0*** | 2024-03-15 | |
| 양도가액이란 매각시 매각세금계산서의 공급가액만 말하는건가요? 아니면 공급가액과 부가세를 포함한 총금액을 말하는 건가요? 부가세포함한 총금액을 무엇이라고 하나요? | |||||
| 64,821 | 세무조정 | 결산 | sjs*** | 2024-03-15 | |
| 안녕하세요~ 외부감사후 세무조정 부탁드립니다 1.전기에 임차료 사용권자산 115,411,973원 손금산입(-유)로 -세무조정 올해 차변 사용권자산 115,411,973/ 감가상각누계액 115,411,973분개 되여있습니다 세무조정 부탁드립니다 2. 전기에 사용권자산 유동리스 부채 입금산입하고 유보처분한 금액 56,360,76.. | |||||
| 64,820 | 고용증대세액 | 법인세 | goodi7*** | 2024-03-15 | |
| 18~21년 인원 증가 ?22년 인원감소 시 2018년 세액 이월 2019년 세액 이월 2020년 18년 19년 세액이월액공제 처음 공제 받음 2021년 x 2022년 19년 세액 이월액으로 공제 최초로 공제 받은 과세연도 종료일부터 2년이 되는 날이면..2020년 1차 년도 보는지요.? | |||||
| 64,819 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-15 | |
| 건설업종입니다. 1. 오피스텔을 매각시엔 평수 상관없이..건물 및 토지로 구분해서 세금계산서와 계산서를 발행하면 되는 것 맞나요? 2. 아파트 매각시에는 국민주택규모의 여부와 상관없이 면세로 계산서를 발행하면 되나요? 세금계산서는 발행안해도 되는것 맞나요? 3. 도시형 생활주택은 국민주택규모의 여부와 상.. | |||||
| 64,818 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-15 | |
| 법인사업자입니다. 1. 2023년 1월에서 12월까지 렌터카대여료 9,250,560이 끊겼습니다. 엄무사용비율 100%일떄. 9,250,500 * 70% => 6,475,350이 감가상각비 상당액이고 => 한도 800만원이하이기 때문에 세무조정이 없고, 업무사용비율이 100%이기 때문에 세무조정할 것이 아무것도 안생기는 것이 맞나요? 2... | |||||
| 64,815 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-15 | |
| 672000 서비스/보험관련서비스업종의 법인사업자입니다. 매출액이 48억원입니다. 그러면 법인과세표준 및 세액신고서 작성시 중소기업에 해당되는 업종으로 법인종류별 구분을 30번을 작성해야 하나요? 아니면 93번 영리- 기타기업-일반으로 작성해야 하나요? 중소기업검토표를 작성해서 같이 첨부해야 하나요? 672000.. | |||||
| 64,811 | 지급이자 손금불산입 업무무관부동산 차입금에 대해서.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-14 | |
| 갑법인에서 a토지:2021년 취득 ,업무무관부동산임 유예기간2년이 지남 b토지:2023년 취득,업무무관부동산 임 ,유예기간 2년이 지나지 않음 b차입금:2023년 b토지를 취득하기 위해서 b차입금을 23년에 차입함 b차입금의 이자비용 1천만원 발생함 (2023년) 질문 지급이자 손금불산입 구할때 a토지는 업무무관 자.. | |||||
| 64,810 | 고용증대세액공제 농어촌특별세 | 전표분개 | swtax3*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요! 23년에 20, 21년 고용증대세액공제 경정청구하여 환급받았습니다. 1. 환급액 → 잡이익 → 익금불산입 2. 농특세 → 세금과공과 → 손금불산입 위 세무조정 맞는지 궁금합니다. 또한 경정청구가 아닌 정기신고에 고용증대세액공제 혹은 통합고용세액공제 받아 농특세 납부할 경우에도 세금과공과.. | |||||
| 64,809 | 의제상각시 세무조정 | 법인세 | eee*** | 2024-03-14 | |
| 법인사업자입니다. 3년전부터 감가상각을 하지않고 중소기업특별세액 감면을 받았습니다. 그걸 이제 발견했고,.. 3년동안 감가상각 금액을 프로그램상 전기말 의제누계에 넣어주었습니다! 그럼 세무조정에서 감가상각의제액 만큼 손금산입을 해줘야 하나요? 그동안 비용처리가 안됐던부분이라 세무조정.. | |||||
| 64,808 | 이월 | 법인세 | ma*** | 2024-03-14 | |
| 22년도 천만원 고용증대 세액공제 사백만원공제 나머지는 이월되었습니다. 23년도 직원이 감소했습니다. 사백만원 추가납부로 신고서 작성했습니다. 24년도 결산시 직원이 23년도와 동일하면 22년도에 이월된 세액공제는 소멸되는 건가요?? 또하나는 24년도 직원이 23년도보다 더 증원이 되었을시 .. | |||||
| 64,807 | 과오납 연금, 건강보험 처리 문의 | 계정과목 | kej0*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 연금, 건강보험이 과오납이라고 4월에 통장 입금이 됐습니다. 통장 출금으로 매달 똑같이 나가서 과오납 한걸로는 안보여지는데, 과오납분은 어떻게 처리 하면 될까요? | |||||
| 64,806 | 통합투자세액공제와통합고용세액공제 | 법인세 | kuy7*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요~^^ 통합투자세액공제 와 통합고용세액공제는 중복공제가 가능한지 궁금합니다 감사합니다~ | |||||
| 64,805 | 법인세등 분개 문의 | 전표분개 | kej0*** | 2024-03-14 | |
| 안녕하세요 저희 사무실은 2022년도 귀속분 법인세를 23년도 3월에 납부 하시면 법인세등을 계정과목으로 분개 후 법인세등 기타사외유출로 처리 해주는데 23년도 3월에 납부 안하시고 24년 4월에 납부 했을 경우는 24년 손익에 법인세등을 넣어주고 기타사외유출로 처리 해줘야할까요? | |||||
| 64,804 | 렌트카업 차량매각시 개별소비세 처리가 궁금합니다. | 전표분개 | divina*** | 2024-03-14 | |
| 23년 12월판매 기초가액 : 31,831,562원 감가상각누계액 : 9,963,278원 매각금액 : 5,454,545원 24년 1월 신고.납부 개별소비세 : 328,450원 교육세 : 98,535원 법인렌트카 업입니다. 차량을 판매하면서 개별소비세와 교육세도 납부했습니다. 이럴경우 매각 분개가 어찌되는지 궁금합니다. | |||||
