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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,801 사업장 현황신고 종합소득세 yyk***2024-01-19
답변완료
비사업자(사업자등록 없음)인 주택임대소득자도 면세사업장현황신고를 해야되나요??
63,800 무상감자로 인한 자사주 입고 분개방법 전표분개 sunh0***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 :) 다름이아니라 당사에서 무상감자를 진행하였습니다. 한국예탁결제원에서 단주대금 납부를 요청하여 21,696원을 납부하였습니다. 이후 당사 증권계좌에서 자사주 24주 입고를 확인하였습니다. 이럴경우 회계 분개는 어떻게 해야할까요? ex. 차변) 자기주식 12,000 대변) 보통예금 21,6..
63,799 대손처리 법인세 rhaehfwj***2024-01-19
답변완료
A업체 23년3월 폐업(대표자 사망) B업체 ( 대표자 수금할수 있는 돈없음) 질문드립니다 1. A업체와 최초 거래는 21년3월이며 중간중간에 미수금을 회수 하였지만 대표자사망으로 인해 남은 미수금을 못받고 있습니다 대손세액공제는 언제 적용가능할까요 그리고 세무서에 제출할 서류는 어떤걸 준비..
63,798 건물소유가 공동으로 되어있을시 부가가치세 huv1***2024-01-19
답변완료
수고 많으십니다 부동산 임대업을 하는 개인사업자이고 4명이 공동대표입니다 건물 1층에 공동대표중 1명이 식당을 하게 되었는데요 이럴경우 보증금이나 임대료를 어떻게 해야 됩니까 세무서에서 사업자등록 발급받을때는 공동으로 되어 있으니 본인건물로 보고 임대차계약서 이런것 없이 사업자등록 ..
63,797 영농조합법인 소가 새끼를 낳았을 경우 회계처리 문의 결산 jhj5***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 영농조합법인 소가 새끼를 낳았을 경우 회계처리 문의 드립니다. 자산으로 처리할 경우 금액 계산 방법도 부탁드립니다.
63,796 법인에서의 현금 유출 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 세무사님 항상 감사드립니다. <질문 내용은 다음과 같습니다.> 법인에서 공장을 구입하기 위하여 양도자에게 2023년 10월에 선급금 계약금 명목으로 10억을 입금하였습니다. 그런데 공장건물에 문제가 발생하여 계약금으로 입금한 대금을 다시회수해야 하는 상황이 발생을 하였습니다. 그래서 20..
63,795 매출원가 계정과목 hym0***2024-01-19
답변완료
해외수출하고 수익금 입금될때 은행에서 타발송금수수료를 떼고 들어오는데요, 타발송금수수료를 매출원가로 인식해도 되나요? 해외에서 수입할때 은행에서 송금수수료를 떼고 지급하는데 송금수수료를 매출원가로 인식하나요? 두 가지 질문 답변 부탁드립니다.
63,794 퇴직연금 문의드립니다. 급여 easpor***2024-01-19
답변완료
이전에 퇴직연금 관련해서 질문드렸는데 다시 질문드리게 되서 죄송합니다. 19년 7/1 ~ 23년 12/31 퇴사. 19년 5/1 DC형가입 - 마지막 23년 6개월치에 대한 불입을 못한채 근로자가 IRP 로 수령하고 해지하였습니다. 이경우 불입못한 6개월치에 대한 퇴직금을 지급하여야하는데, 6개월치에 대한 퇴직금으..
63,793 외화획득 부가가치세 start***2024-01-19
답변완료
구매자가 A사 공급자 B사일경우 수출면장은 없다고하는데 이럴경우도 부가세신고시 영세율기타로 작성하는게 맞는것인지 구매자 B사 공급자C사일경우 외화획득용구매확인서로 상품매입으로 잡으면 되는건가요? 세금계산서관련서류는 없어요
63,792 견본품 수입시 잡이익(자산수증이익)의 금액 설정 증빙 2chang***2024-01-19
답변완료
안녕하세요 견본품 수입시 견본품 / 잡이익(자산수증이익) 으로 분개 하는것으로 알고 있습니다. 그렇다면 이 견본에 대한 가치는 어떤 증빙의 금액으로 평가 해야 하나요? 금액을 알 수 있는 증빙은 1. 과거거래한 동일 품목 금액 또는 거래처에 문의 2. 수입통관시 신고되는 금액 3. 기타 어떤 근..
63,791 질문입니다. 부가가치세 min0***2024-01-19
답변완료
1. 샘플 및 견본품 수출은 부가세 신고시 포함해야 하나요? 회계처리 및 분개는 어떻해 처리를 해야 하나요? 부가세 신고시 포함하지 않고 신고를 했다면 가산세가 어떻해 되나요? 2. 법인이 종이세금계산서를 발행했다면 매출처 및 매입처는 가산세가 어떻해 되나요? 매입처는 부가세 공제가 가능한가요? 3. 냉난방기 설..
63,790 질문입니다. 부가가치세 min0***2024-01-19
답변완료
수출실적명세서상에 운임이 포함이 안되어 있습니다. 그런데 외화입금은 운임이 포함해서 입금이 됩니다. 그러면 부가세 신고시엔 운임이 포함이 안된 수출실적명세서상의 금액을 가지고 부가세 신고를 하면 되나요? 어떻해 부가세 신고를 해야 할까요? 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 ..
63,788 신용카드매출전표등 발행세액공제 연간한도 부가가치세 kej0***2024-01-18
답변완료
안녕하세요 신용카드매출전표등 발행세액공제 연간한도 1000만원으로 알고 있어요! 1~6월 간이사업자였고 7,650,715 공제 받았어요. 7~12월 일반사업자가 되서 1000만원- 2,349,285 공제만 받을 수 있는걸까요? 아니면 상반기 간이 1000만원 하반기 일반사업자 1000만원 이렇게 되는걸까요?
63,787 퇴직연금 (DB형) 관련 결산 jer***2024-01-18
답변완료
안녕하세요? 저희 회사는 DB형 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 1. 23.12월에 퇴직연금 추가 납입을 하였는데 회계 처리방법 문의 드립니다. 2. 중도퇴사자의 퇴직금을 퇴직연금에서 지급하지 않고 회사에서 직접 지급했는데 회계처리 방법 문의 드립니다. 3. 퇴직연금 운용 수익률과 관계되어 결산시 회계처리를 별..
63,784 카페 의제매입세액공제 부가가치세 totw***2024-01-18
답변완료
카페에서 커피를 만들기 위한 우유및 원드를 카드로 매입했을때 질문1 매입세액공제가 가능한가요? 질문2. 카페 매출은 계정과목을 뭘로 하면되나요? 상품매출로 하면되나요? 카페 원두,우유매입은 계정과목을 뭘로 하면 되나요? 상품매출원가로 하면되나요? 아니면 소모품비로 하면되나요?
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