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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
63,144 고객차량 수리해줬을때 회계처리 부가가치세 skysky5***2023-11-29
답변완료
정비업을 하는 복식부기 사업자입니다 고객차량을 정기검사 하는중에 부주의로 고객차량이 파손되어서 타 정비공장에서 수리를 하고 수리비를 세금계산서 받았습니다 부가세공제 여부와 회계처리가 궁금합니다
63,143 허가증 기타무형자산처리후 감가상각비 매출원가산입 .. 결산 sksmsi***2023-11-29
답변완료
당사는 창고업,화물운송주선업,운송관련 서비스업을 영위하는 법인으로 화물주선협회에 주선업 면허 취득 비용으로 약 5천만원을 지출했으며 이를 기타무형자산으로 처리하였고 매년 감가상각을 진행합니다. 이때 감가상각비를 매출원가로 산입해야하는지 아니면 판관비로 산입해야하는지 문의드립니다..
63,142 대사관 영세율 부가가치세 magic1***2023-11-29
답변완료
음식점을 영위하는 개인사업자입니다 필라드 대사관에 사업장을 10일간 대여해주기로하였습니다 문의사항>> 1. 부가세 신고시 영세율적용가능한지요?? 2.영세율 적용이 맞는다고 하면 대사관에 용역제공시 세금계산서 발급면제라고 나와있는데 세금계산서 발행을 안해도 되는게 맞는지요?? ..
63,141 중간배당 후 이익잉여금처분계산서의 이익준비금 문의.. 전표분개 divina***2023-11-29
답변완료
23년 중간배당 40,000,000원을 9월에 결의하고 그 달에 지급하여 회계처리는 작성했습니다. 근데 이해가 안가는 부분이 이익준비금입니다. 이익준비금 관련해서 인터넷 찾아보니 은 차기에 이익잉여금처분예정일로 작성하라고 나와있더라구요. ( (차) 이월이익잉여금 4,000,000 대) 이익준비금4,000,000 ) ..
63,140 고용지원금 환수 처리 전표분개 kej0***2023-11-29
답변완료
안녕하세요. 고용지원금 환수 라고 통장 출금 된 내역이 있는데 회계처리 어떻게 해줘야할까요?
63,139 전환사채 미지급 이자 계상에 관한 질의 전표분개 kang2***2023-11-29
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질의1. 22회차 CB 11/10 이자 ￦75,000,000원이며, 원천징수 후 이자 지급 했습니다. 11/10~12/31까지 미지급 이자에 관한 계상을 해야 합니다. 이자비용(931) XXX / 미지급금(253) XXX 이자비용(931) XXX / 유동성전환권조정 XXX 질의2. 23회차 CB 11/18 이자 ￦22,500,000원을 원천징수 후 이자 지급 했습..
63,138 운송업 매출원가 처리 문의 결산 sksmsi***2023-11-29
답변완료
당사는 운송업을 영위하는 법인으로 운송업을 하기위해 필수적으로 취득해야하는 허가증을 취득하고 기타무형자산으로 처리하고 매년 감가상각을 진행함 이때 감가상각비를 매출원가로 계상해야하는지 여부를 문의 드립니다.
63,137 법인 연금보험 법인세 natali***2023-11-29
답변완료
법인 연금보험에 가입하여 매월 50만원씩 (총 120회 납입) 계약자 :법인 수익자 : 대표이사 기간 2013.05.01 ~ 2023.04.30 위와 같은 경우 매월 보험료는 자산으로 처리하였습니다. 2023.05.01 부터 연금 개시 되어 대표이사가 연금을 받고 있는데 이 경우 어떻게 해야 하나요?? 1. 자산으로 처리되..
63,136 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의(재질의.. 법인세 ey11***2023-11-29
답변완료
외감법인입니다. 세무조정으로 회계상금액을 평가이익을 익금불산입 처리하고 회계상 기초에 다시 돌려놓고 평균단가를 산정한다면 이중 익금불산입 처리되는것이 아닌가요? 외감법인이여도 평가한것을 다시 돌려놓고 산정해야하는것인가요? 기말 주식평가이후 기초 주식단가산정방법문의 2023-11-..
63,133 개인사업자 폐업시 감가상각관련 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2023-11-29
답변완료
임차인이고 개인사업자의 경우에도 폐업시에 폐기손실을 필요경비로 산입하도록 2017년부터 개정된것으로 알고 있습니다. 여기서 임차사업자의 경우 인테리어 등 이런것에 대해서 폐기손실이 가능하다 이렇게 읽었습니다. 질문1> 인테리어 시설만 가능한 것인지 아니면 시설장치로 사업장에 분류된 자산에 대해서 모..
63,132 시설장치 종합소득세 kym***2023-11-29
답변완료
공장을 이전하면서 기존공장에 시설장치했던부분이 서류상 감가상각잔액이 많이 남아있지만 현재는 이전으로인해서 전혀 사용할수가 없는 부분이 되었습니다 이런경우 서류상 감가상각 내용연수 10을 적용해서 5년정도가 남았지만 현재상태는 폐기물이 되어 사용할수없는데 공장이전시점으로해서 모두 비용처리할수있는방..
63,131 개인사업장 소재지가 아파트인 경우 비용처리 관련 문.. 종합소득세 jun***2023-11-29
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경영컨설팅업으로 개인사업장을 개업하였습니다. 개업한 사업장의 소재지는 국민주택규모 미만의 아파트입니다. 본 아파트를 사무실로 삼아 사업을 진행하게 되었습니다. (즉 주거목적은 아니고 사업 목적임) 본 아파트 월세를 개인사업장의 비용으로 처리하고자 합니다. 질문1. 월세에 대한 세금계산서 수취 의무..
63,130 장외채권매입 전표분개 ec***2023-11-29
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증권사에서 장외로 국채 매수를 하였습니다. 국채 10년 (2023.11.20~2033.06.10) 거래수량 2,000,000 매매단가 9,753 만기수익률 3.74% 표면금리 3.25% 매매대금 1,950,600,000 1. 만기까지 보유하지 않고 일정 시점이 지나면 매도 할 예정입니다. 이러할 겨우 계정과목 및 회계처리는 어떻게 되나요?
63,129 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-11-29
답변완료
1. 과세및 면세겸용 일반과세자는 과세면세 합해서 1억원이상이면 전자세금계산서 발행의무자인것으로 알고 있습니다..전자세금계산서 발행의무자가 종이세금계산서를 발행하면 매출처와 매입처는 가산세등 불이익이 어떻해 되나요? 2. 면세사업자는 1억이상이면 전자계산서(부가세)없는 계산서 발행의무자인것 맞나요?..
63,127 질문입니다 원천징수 min0***2023-11-28
답변완료
법인사업자입니다 보험설계사 수수료는 거주자의 사업소득으로 신고시 설계사분들중에 한분이 지급액 16,151이고 3.3%세금이 갑근세 480 주민세 40입니다 그러면 원천세 신고 및 납부시 이분 갑근세 및 주민세 포함해서 납부해야 하나요? 제외하고 납부해야 하나요
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