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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 62,405 | 이연법인세 자기주식 | 결산 | dlth1*** | 2023-09-26 | |
| 안녕하세요. 이연법인세 관련해서 문의드립니다. 이번에 자기주식을 취득해서 회계처리를 자기주식(자본)100/ 보통예금 100으로 하였고 세무조정은 익금산입 100 유보 / 손금산입 100 기타로 세무조정 하였습니다. 이 경우 이연법인세를 계산할 때 해당 자기주식도 기말현재 유보금액이 있으니 일시적차이로.. | |||||
| 62,404 | 대손충당금환입 분개 | 전표분개 | gns*** | 2023-09-25 | |
| 21년 당기계상액 : 1,769,419원 보 충 액 : 1,730,596원(20년 대손상각비) 12월31일 : 대손상각비 1,769,419 /대손충당금 1,769,419 당기설정 충당금 보충액 : 1,730,596 22년 : 대손충당금 3,500,015 / 대손충당금환입 (판관비 )3,500,015 장부상 분개가 되었습니다 첨부파일 작년 대손충.. | |||||
| 62,403 | 대표이사 상여처분 인정상여 연말정산 | 연말정산 | ey11*** | 2023-09-25 | |
| 안녕하세요 ~! 대표이사 인정상여추가하여 연말정산 재계산시 신용카드 의료비등 다른 세액공제사항 인정상여 추가한 금액으로 한도 재계산 되는것인가요? | |||||
| 62,402 | 수입건 불량 재입고 | 전표분개 | babab*** | 2023-09-25 | |
| 안녕하세요. 수입물품 불량으로 불량제품 폐기후 해당수량만큼 무상 재수입을 진행하였습니다. 기존 불량제품이 현재 회계상 제품으로 회계처리 되어 있습니다. 1) 불량 제품 입고시 기존 불량제품을 폐기처리하고 재수입된 제품을 제품으로 다시 분개해야하는지 2) 아니면 수입제비용만 회계처리를 하면 되.. | |||||
| 62,401 | 세금계산서발급전 부도난업체 | 장부 | gns*** | 2023-09-25 | |
| 안녕하세요 ~ 계약서 공사비 7천만원 30% 계약금 2100만원중 1000만원받았고 모든 세금계산서는 공사가완료된 시점에 발행하기로했습니다 그업체가 저번주 부도확정이 되었습니다 저희는 이럴경우 매출세금계산서는 발행하지 않았지만 그관련 재료비는 우선 지급될경우 장부상 어떡해 처리해야하나요?? .. | |||||
| 62,399 | 감가상각 | 법인세 | start*** | 2023-09-25 | |
| 법인인데 2014년도에 차량운반구가 장부에 기표가 되어있는데 손실이 나서 그런지 감가상각을 한번도 하지를 않았더라구요 근데 이번에 법인차량을 대표님 배우자한테 명의변경을하였는데 오래된 차량이다보니 구청에 과표 10만원을 적어서 신고를 했다고하네요 이럴경우 분개처리는 어떻게 해야할까요? | |||||
| 62,398 | 근로계약서작성 | 급여 | start*** | 2023-09-25 | |
| 업종은 볼링장입니다. 특정상 토.일도 근무를 해야하는데 근무시간은 10시-6시 매주 수요일 휴무 휴게시간 1시간 근로계약서작성시 소정근로시간은 휴게시간포함한 시간을 기표하는게 맞는것인지.. 토.일 근무시 최저임금에 해당되는것인지 알려주세요^^ | |||||
| 62,397 | 3.3% 소득신고 | 원천징수 | rlqhsqnsr*** | 2023-09-25 | |
| 3.3%사업소득 원천징수영수증을 보면 "소득자"란에 "사업자번호"란도 있던데 사업자번호(개인or법인 사업자)를 소득자로하여 신고가 가능한가요 ? 그럼 3.3%에 신고되는 업종코드는 사업자등록증에 업종 등록이 되어있어야 하나요? | |||||
| 62,395 | DC형 퇴직금 신탁이익관련 분개 문의드립니다. | 전표분개 | lsa6*** | 2023-09-25 | |
| DC형 퇴직금 불입하는 법인사업자입니다. 중간에 신탁이익으로 입금액이 잡혔으나 실제 입금되거나 지급된 금액은 없는데요. ㄹ불입액에는 해당 신탁이익이 포함되는데 신탁이익도 분개를 해줘야 하나요? 분개를 한다면 차) 퇴직급여 대)이자수익(or 잡이익) 이렇게 해야하는지 대변의 수익은 어떤걸로 인식.. | |||||
| 62,394 | 화물 운송업 협회비 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2023-09-25 | |
| 안녕하세요. 법인사업자 화물운송사업자 입니다. 화물자동차운송사업협회 화물협회비 월 32,200원 납부하고 있습니다. 지급수수료로 [비영리 법인과의 거래] 처리하여 손금산입하면 문제 있을까요? | |||||
| 62,393 | 연차수당 | 급여 | ec*** | 2023-09-25 | |
| 연차사용촉진제도 시행을 하고 있지 않으면 1. 3년차로 57개가 발생하는데 입사일부터 미사용한 휴가에 대해 계산하여 퇴사시 연차 수당으로 지급해야 하나요? (2020년입사 2023년 퇴사) 2. 연차일수가 한도가 있는지, 한도를 규정할 수 있나요? | |||||
| 62,392 | 전문직 개인사업장의 업무승용차 1대 초과시에 업무운.. | 종합소득세 | jun*** | 2023-09-25 | |
| 전문직 개인사업장의 업무승용차 1대 초과시에 업무운행일지 개인사업장 의원입니다. (전문직) 자동차를 BMW, 람보르기니 총 2대를 업무용으로 사용하고 있습니다. 각각 차량유지비가 1대당 1500만원을 초과하며 이를 모두 경비인정 받고자 합니다. 전문직의 경우 1대를 초과한 차량은 업무전용 자동차 보험을 가입.. | |||||
| 62,390 | 법인카드 직원개인사용 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-09-25 | |
| 직원이 법인카드를 개인용도로 사용하여 이달 급여대장 공제항목에 반영해 차인지급액에 반영하려고합니다. 이 경우 공제항목에 어떤 명칭으로 반영해야하는지문의드리고, 이 공제된 금액에 대해서 급여지급일에 법인계좌로 입금처리해야할까요? | |||||
| 62,389 | 양도양수폐업시 | 부가가치세 | huv1*** | 2023-09-25 | |
| 수고 많으십니다 음식점을 운영하다 이번 9월에 폐업을 했습니다 양도양수로 바로 다른사업자한테 넘겼는데요 폐업 부가세 신고시 사업장으로 갖고 있던 차량이 하나 있는데 22년 7월에 구입하였어요 사업장을 폐업신고시 양도양수로 폐업한다고 신고했는데 차 하나만 폐업시 고정자산 매입세액을 계산해.. | |||||
| 62,388 | 의제취득일 전에 상속받은 토지의 취득가액 산정 | 양도소득세 | yyk*** | 2023-09-24 | |
| 의제취득일(1985.1.1일) 전에 상속받은 토지를 올해(2023년)에 양도함에 따라 양도차익 계산시, 양도가액은 실가(실지거래가액)로 하는데 취득가액은, 아래의 2가지 가액 중 어떤 가액으로 적용해야 하나요?? (취득 당시 매매사례가액, 감정가액은 없음) (1) 소령 제163조 제9항에 따르면, 상속받은 토지의 경.. | |||||
