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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
62,009 불공제 매입세액에 대한 수정신고 처리후 결산 ski7***2023-08-14
답변완료
안녕하세요. 법인건설업(외감대상)인 사업장에서 22년도분 매입분에 대해 면세항목이 부가세 공제까지 받아 22년 부가세 수정신고를 들어갔습니다. 이때 , 원래 환급금이 100만원이였으나 면세항목 불공제 이후 1만7천원으로 환급금이 줄어들고 또한 추가 가산세 11만원이 나와 추가로 뱉어내야되는 상황입니다. ..
62,008 국외용역 영세율 적용여부 부가가치세 ei63809***2023-08-11
답변완료
B회사는 해외에서 공연을 제작하는 업체입니다.B회사가 A회사(해외업체)에게 해외 공연권을 판매해서 영세율 수입이 있습니다. B회사(공연제작 총괄업체)는 용역계약을 맺고 국내 C회사(음향) 국내D회사(인쇄물) 회사와 해외에서 용역을 제공했습니다. C, D회사는 B회사에게 대금을 원화로 받습니다. 1. B회사가 ..
62,007 정부과제 종료 후 추가로 납부한 금액에 대한 분개 전표분개 kimji***2023-08-11
답변완료
안녕하세요. 2022년 정부과제 종료 후에 민간부담금 추가 납부금액 통지서를 받아 금액을 납부했는데요. 이런 경우에는 분개를 납부금액만큼 경상연구개발비로 바로 계정과목 처리하면 되는지 문의 드립니다. 항상 감사합니다.
62,006 중간 법인세 ma***2023-08-10
답변완료
22년도 결산시 결손인 법인은 법인세 예정신고 대상이 아닌가요? 결산을 해서 신고해야 하나요? 22년도 법인세 납부 금액이 육십만원이였습니다. 이번에 예정고지 금액도 면제 인가요?
62,005 해외공연권을 판매할경우 영세율적용여부 부가가치세 ei63809***2023-08-10
답변완료
안녕하세요 이번에 대만.태국.일본의 공연기획을하는 회사입니다 공연제작비전체를 외국의 진행하는 회사에게 공연권을 판매하여 영세율수입이 생깁니다. 계약금 7월 잔금 9월로 공연은 9월에 있습니다 일을 진행하는 순서가 외국회사 - 중간외국인회사- 국내제작진행하는 국내회사- 국내회사에서 각 분야별로 나눠..
62,004 선급금 지급시 외환차손익 발생 전표분개 ty8***2023-08-10
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안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 2023년 6월 26일에 해외거래처A에게 상품 매입에 대한 선금 $38,125를 원화로 환전하여 송금하였습니다. 원화로 송금한 금액은 \49,707,375입니다. 이 당시에 적용된 원화환율은 \1,303.80 입니다. 2023년 7월 24일에 이 상품..
62,003 세무사님 부가세 징수유예 체납중인 상태에도 가능한가.. 부가가치세 totw***2023-08-10
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부가세 징수유예 체납중인 상태에도 가능한가요?
62,002 육아수당 급여 start***2023-08-10
답변완료
현재 육아수당을 받고 있는데 중간 알바를해서 소득이 발생이 되면 안되는건가요? 혹시 기준점이 있나요^^
62,001 법인세법에 따라 배당으로 처분된 금액에 대한 분개나.. 결산 lusnu***2023-08-10
답변완료
법인 사업장입니다. 19년도 법인세신고에 대하여 가지급금 인정이자 계상분으로 배당처분이 발생 되어 20년 03월에 귀속, 23년 04월에 지급 으로 하여 법인세 수정신고 후 이자.배당소득 원천징수영수증 발급 까지 완료 하였습니다. 법인세법에 따라 배당으로 처분된 금액에 대하여 23년 법인세 신고시에 재무제표에 어..
62,000 질문입니다. 원천징수 min0***2023-08-10
답변완료
원천세 신고는 기한후신고이든 수정신고이든 갑근세납부가 없으면 가산세는 붙일필요없이 신고하면 되나요? 갑근세납부가 없어도 납부가산세외에 다른 신고불성실가산세등 다른가산세를 붙여야 하나요?
61,999 질문입니다. 법인세 min0***2023-08-10
답변완료
1. 법인세 중간예납은 법인지방소득세는 납부안해도 되나요? 2. 2022년도에 법인세 신고시 산출세액 30,136,000 최저한세적용제외공제감면세액 30,136,000으로 원천납부세액만 기납부세액으로 환급받았다면 23년 8월 법인세 중간예납을 가결산해서 신고해야 하나요? 아니면 신고등 할 필요가 없나요? 3. 22년 법인세 신고..
61,997 영업권 양도 계정과목 2chang***2023-08-09
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작년에 양수한 영업에 대한 양도시 분개 <자산> 사업부문 자산 100 영업권 50 <---- 작년에 양수한 영업권 상각후 잔액 <부채> 사업부문 부채 120 위와 같을 경우 양도 대가 40을 분개시 <차변 160 > 사업부문 부채 120 현금 ..
61,996 고용증대세액공제 최대주주 기준 법인세 swtax3***2023-08-09
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고용증대세액공제 근로자수 계산에서 제외되는 근로자 中 1. 기업의 최대주주 또는 최대출자자(개입사업자의 경우는 대표자)와 그 배우자 2. 기업의 최대주주등의 직계존비속과 직계존비속의 배우자 및 친족관계인 사람 으로 규정 되어있는데, 여기서 최대주주라고 함은 A. 주식을 제일 많이 가지고 있는 사람..
61,994 차량취득세 부과 법인세 magic1***2023-08-09
답변완료
법인사업장입니다 2023년 지방세 서면조사시 차량구입 2020년 구입건에 대한 취득세가 추가고지 되였습니다 2023년 2월에 납부하였습니다 하지만 차량은 2022년 5월 매각차량입니다 추가로 고지된 취득세 계정처리를 어떻게 해야하나요?
61,992 업무용 승용차와 이외의 법인 명의 차량의 세무 처리 법인세 loves***2023-08-09
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안녕하세요. 빠르고 정확한 답변에 많은 도움을 받고 있음에 감사드립니다. 질의사항 현황: 법인 자동차 보유 현황 (1T 탑차, 9인승 승합차, 7인승 승합차, 1600CC SUV, 일반승용차) Q1. 이중 업무용승용차 제외 대상 차량이 “1T 탑차, 9 인승 승합차”라면 업무용 승용차 제외 차량의 비용은 모두 인정받고..
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