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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,787 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-07-19
답변완료
1. 면세매출공급가 182,624,097 면세와 과세공급가 합계 745,602,191(과세 부가세 제외입니다.) 위 면세매출과 면세 +과세매출로 면세사업확정비율을 계산하려면 어떻해 계산해야 하나요? 면세사업확정비율이 얼마가 나오나요? 2. 선박확인서에 의하여 영세율세금계산서를 발행한경우...(재화매출입니다.) 영세율매출명세..
61,785 창업증여세 관련 상속·증여세 han5***2023-07-19
답변완료
안녕하세요 부모에게서 5억원을 증여받아서 창업하려고 합니다 *업종: 음식업 *형태: 법인으로 *주주지분: 본인 1%, 배우자 99% (질의사항) 1)위와같이 부모님에게서 5억원을 증여받아서 개인으로 안하고, 법인으로하면서, 배우자가 대표로 하는경우에 창업증여세에 해당되는지요? 2)임대차보증금,프랜차이..
61,783 해외용역수수료 부가가치세 pooh0***2023-07-19
답변완료
법인사업자 + 개인사업자 두개이며 법인+개인에 동일금액이 각각 입금된 경우 입니다. 인도에 설계용역을 해주고 원화로 개인통장으로 입금을 받았습니다. ※(외화입금=X , 외국환은행에서의 원화입금=X)이므로 영세율 적용은 못받는걸로 알고 있습니다. 사실관계: 개인통장으로 입금받은 금액은 37,975,000원인데..
61,782 토스페이먼츠 결제 대행수수료 매입세액공제가능여부.. 부가가치세 totw***2023-07-19
답변완료
법인에서 토스페이먼츠에 결제 대행수수료에 대해서 법인카드로 매입한것은 부가세 매입세액공제가 가능한가요?
61,781 법인 부가세 신고시 과세표준 명세 수입금액제외 문의 부가가치세 accoun***2023-07-19
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 부가세 신고중에 있으며, 예정신고때와는 다른 건이 있어서 아래와 같이 문의릅니다. 1. 사내비품을(비품등록 안되있음) 직원들에게 판매하였습니다. 직원들에게는 건건이 현금영수증을 발행하였고, 영업외수익(잡이익)으로 처리하였습니다. 해당 금액 100만원은 부가세 신고시 ..
61,780 영업권 상담 종합소득세 ok7***2023-07-19
답변완료
안녕하세요? 수고가 많으십니다. (개요) 2023.5월 30일자 개인이 포괄양수도를 통해 법인으로 전환하려 합니다. 그리고 영업권 대가는 2년쯤 후 천천히 지급하려 합니다. 그런데 2022년 결산서에 자본이 (-) 입니다. 즉 자본이 부의 수치 입니다. (질문) 1. 영업권 계산은 2021년 결산서로 해야 할까요? 202..
61,779 보힘수리적 손익 문의 결산 accoun***2023-07-19
답변완료
안녕하세요 이번에 반기결산을 하면서 퇴직급여 계리평가를 진행하였고, 결산중에 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 총액으로만 퇴직급여 충당부채를 설정하였는데, 보험수리적 손익분개도 해야된다는 이야기가 있어서 문의 드립니다. (1). 보험수리적 손익분개는 어떻게 분개하는건가요? (2). 보험수리적..
61,778 법인 유튜브 채널 수익 처리에 대한 질의 계정과목 tmddu***2023-07-19
답변완료
안녕하세요. 건설업 법인에서 함께 건강식품 사업을 영위하고 있는데 건강식품에 대한 정보를 전달해주는 유튜브 채널을 함께 운영하고 있습니다. 최근 해당 유튜브 채널의 수익이 발생할 예정입니다. 유튜브 운영은 지속적으로 할 예정이며, 100만원 안팎의 금액이 2~3달에 한번 꼴로 발생할 예정입니다. 해당 수익에 대한..
61,777 수출 부가가치세 ma***2023-07-19
답변완료
수출 무상샘플로 해서 신고필증이 작성되었습니다. 부가세 신고시 적용해 주어야 하나요? 무상샘플이므로 부가세신고시 적용 안해도 되는게 맞나요? 아니면 부가세 신고서상에 기재하고 과세표준명세서 작성에 수입금액 제외로 해주어야 하나요?
61,775 받을어음 부도처리시 부가세신고방법 부가가치세 gns***2023-07-18
답변완료
안녕하세요 ~ 22년 07월29일 매출세금계산서 :4,495,000 /449,500 ->8월31일 받을어음 받음 22년 10월31일 매출세금계산서 : 4,176,300/417,630 -> 11월29일 받을어음 받음 최종부도일은 2022년 12월 1일경우 부도6개월경과되는 23년1기확정시 부도어음에 대해서 대손세액공제를 해줘야하나요?? 파일..
61,774 신주발행비 관련 법무사비용 부가세공제 문의드립니다.. 부가가치세 lsa6***2023-07-18
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원래 신규법인법무사비요외 신주발행으로 자본금증자한 비용에 대해서는 주식할인발행차금으로 자본적 항목으로 처리하는것이고 비용처리는 안되는걸로 알고있습니다. 그럼 이 법무사매입세금계산서는 부가세 공제가 가능한가요 아님 부가세공제가 불가능 한지 불가능하다면 항목은 사업자 직접 관련없..
61,773 귀속 2023년 종합소득세 신고시 성실신고 확인대상자 .. 종합소득세 lemon5***2023-07-18
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안녕하세요 수고가 많으십니다. 개인사업자 건설업 귀속 2022년 7억 5천만원 이상 되어서 성실신고확인대상자가 되었습니다. 2023년에 7억 5천만원 미만으로 매출금액이 확정이 될꺼 같습니다. 개인 성실확인대상자는 당해연도 수입기준으로만 판단하는건가요? 전년도 성실신고 확인대상자라고 하더라도 귀속 2023년..
61,772 질문입니다. 부가가치세 min0***2023-07-18
답변완료
골프회원권을 직원복리후생비 목적으로 사서 부가세공제를 받고 회원권으로 회계처리하고, 감가상각은 안된다고 하셨는데요? 회원권은 그러면 시산표상 어느부분에 표시가 되어야 하나요?
61,771 대손상각비 계정과목 yellow***2023-07-18
답변완료
지난 법인결산시 미회수 외상대와 관련하여 대손상각비 처리하였는데요,,, 해당금액을 당기에 일부 회수시 분개를 어떻게 해야 할까요? 잡이익으로 잡으면 될런지요~~
61,770 기타소득 원천징수의무와 지급명세서제출의무 관련 질.. 원천징수 yujih***2023-07-18
답변완료
수고 많으십니다. 기타소득금액이 건별 5만 원 이하인 경우 과세최저한에 해당하여 원천징수세액이 없습니다. 이렇게 과세최저한으로 소득세가 과세되지 않은 기타소득은 지급명세서 제출의무가 면제되는데요. 여기서 궁금한 점이 있습니다. 기타소득 지급명세서 제출 제외대상으로 열거된 것 중에 ..
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