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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 61,707 | 질문입니다. | 부가가치세 | min0*** | 2023-07-15 | |
| 451102 건설업/주택신축판매업종입니다. 건설중일때....상가와 주택과 오피스텔로 구성된 건물을 면적비율로 공통매입세액안분계산해서 공제 및 불공제를 계산을 했습니다. 그런데 23년 3월에 완공을 했습니다. 23년 4월부터는 분양을 시작했습니다.. 그러면 관련된 분양중개수수료라던지 관련 부대비용의 매입세금계산서.. | |||||
| 61,706 | 집주소가 사업장인경우 | 부가가치세 | skysky5*** | 2023-07-15 | |
| 농약판매를 하는 소매업입니다 집에서 농약판매를 하고 있습니다 그래서 집주소와 사업장 주소가 같습니다 이럴경우 가스비로 난방비 지출되는게 있는데 세금계산서를 받아서 부가세공제 및 경비처리가 가능한지 궁금합니다 | |||||
| 61,705 | 제품 운반비 인식 | 전표분개 | ty8*** | 2023-07-14 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 식품 제조업을 영위하고 있습니다. 당사에서는 제품을 거래처에 판매할 때, 용차기사에게 배송을 의뢰하고 있습니다. 2023년 7월 14일에 제품 배송을 의뢰했는데, 용차기사가 실수로 제품을 파손하였습니다. 그래서, 제품의.. | |||||
| 61,704 | 기타소득 지급명세서 제출 제외 대상이 5만원인지 10만.. | 원천징수 | yujih*** | 2023-07-14 | |
| 수고 많으십니다. 기본적으로 제가 알고 있는 기타소득 지급명세서 제출 제외 대상은 소득금액 건별 5만원 이하인 경우로 알고 있습니다. 그런데 복권, 경품권 그밖의 추첨권에 당첨되어 받는 금품에 해당하는 기타소득으로서 1건당 당첨금품의 가액이 10만원 이하인 경우에도 지급명세서 제출 제외 대.. | |||||
| 61,703 | 지분법 적용 여부 | 결산 | yyk*** | 2023-07-14 | |
| A회사(비상장, 비외감)가 B회사(비상장, 외감) 지분의 50% 취득하였습니다. 이 경우... 1) A회사의 투자주식(B회사 지분)에 대해서 A회사는 지분법을 적용해야 하나요?? 2) A회사가 중소기업인 경우, 일반기업회계기준의 중소기업회계처리특례에 따라 지분법을 적용안해도 되나요?? | |||||
| 61,702 | 의제매입세액공제 | 부가가치세 | kys1*** | 2023-07-14 | |
| 과세표준 2억원 이하 개인사업자 9/109 과세표준 2억원 초과 개인사업자 8/108 이때..과세표준 2억원이 연매출을 뜻하는건가요? 당해년도요? | |||||
| 61,701 | 연결재무제표 작성 대상 여부 | 결산 | yyk*** | 2023-07-14 | |
| A회사(비상장, 비외감)가 B회사(비상장, 외감) 지분의 50% 취득하였습니다. 이 상태에서... 1) 이후 A회사가 B회사 지분을 추가 취득하여, 지분율이 50% 초과하는 경우 A회사는 연결재무제표를 작성해야 하나요?? 2) 1번 질문과 별개로, 이후 A회사가 아니고 A회사의 임원(대표이사 포함)이 B회사의 지분을 추.. | |||||
| 61,700 | 폐업시 가지급금 계상 날짜 | 법인세 | totw*** | 2023-07-14 | |
| 갑법인이 자본금이 1억원이 있는데 아직 법인통장에 입금을 안해서 가지급금이 발생했습니다 법인설립일 2023.04.01 법입폐업날짜 2023.06.30 질문 가지급금 계산시 2023.04.01~2023.06.30(폐업일)까지 만 계상하면되나요? 아니면 폐업일이후에도 매년말까지 자본금 1억원을 넣을때까지 계속 가지급금 인정이.. | |||||
| 61,699 | 세금계산서 수정가산세문의 | 부가가치세 | kimdewon20080*** | 2023-07-14 | |
| 과세기간에 발행한 세금계산서가 매입자 사업자번호+상호 착오기재로 수정발행하려고하는데 확정신고납부기간안에 발행할 경우 어떤사유로 발행해야 가산세 대상이 아닌지 문의드립니다. | |||||
| 61,698 | 차량 보증연장 프로그램 | 법인세 | corr*** | 2023-07-14 | |
| 안녕하세요. 법인에서 승용차를 구입하면서 보증연장 프로그램을 가입했습니다. (보증기간을 연장해주거나 km수를 연장해주는 프로그램) 이 경우 계정과목을 어떻게 잡아야 할까요? 자산(차량운반구)으로 잡아야 할 지 아니면 (선급)비용으로 계상하고 기간별 비용처리를 해야할지 궁금합니다. 답변부탁드립니다. 감.. | |||||
| 61,697 | 퇴직소득세 관련 문의 | 원천징수 | kkw1*** | 2023-07-14 | |
| 지난 1월 만55세이상 인원이 퇴직하였습니다. 해당인원이 만55세 이상이라 DB형 퇴직연금 가입자이지만, IRP 계좌가 아닌 일반계좌로 지급받았습니다. (퇴직소득세 금액만큼 제외하고 연금사에서 개인계좌로 입금) 이 때 저흰 DB형이기에 퇴직소득 지급액은 원천세신고를 하였지만, 소득세액은 신고를 안했는데 이 .. | |||||
| 61,696 | 질문입니다. | 부가가치세 | min0*** | 2023-07-14 | |
| 부동산/임대 1. CCTV이설작업 공급가 350,000 부가세 35,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2. PVC출력(일단정지) 공급가 150,000 부가세 15,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 3. 도배공사 공급가 2,000,000 부가세 200,000 전액 부가세 공제.. | |||||
| 61,695 | 주택신축판매업 매입세액 불공제 문의 | 부가가치세 | yi*** | 2023-07-14 | |
| 항상 세무사님들에게 큰 도움을 받고 있습니다. 정말 감사드립니다. 해당기업은 주택신축판매업(85m2 초과/VAT과세대상)을 영위하는 개인업체입니다. (건축 시공은 모두 하도급을 줍니다) 토지에 대한 자본적지출은 불공제로 주택에 대한 부분은 매입세액 공제로 부가세 신고를 하고 있습니다. 헌데 저희 사수께서 총 .. | |||||
| 61,694 | 여행사 영세율 | 부가가치세 | lmy2*** | 2023-07-14 | |
| 안녕하세요 여행사를 운영하고 있는 법인사업장입니다. 문의1.국내에 있는 외국법인이익단체로 부터 국내여행을 알선하여 용역을 제공한 경우 부가세 영세율이 아닌 과세대상인가요? 문의2.이런경우, 알선용역수수료와 관계없이 부가세 과세대상인가요? | |||||
| 61,693 | 세금계산서 복수거래 | 부가가치세 | kpb*** | 2023-07-14 | |
| 임대사업을 하시는 분이 세금계산서를 가지고 오셨는데 세금계산서 한장에 3개월분씩 한꺼번에 복수거래 처럼 써서 가지고왔습니다 1월 950,000 95,000 2월 950,000 95,000 3월 950,000 95,000 전체공급가액은 2,850,000 285,000 으로요 세금계산서 발급시기는 재화와 용역을 지급한 시점으로 알고 있는데.. | |||||
