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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,637 비품 등 즉시상각의제. 부가가치세 pooh0***2023-07-12
답변완료
레이저광학기기제조업 입니다. 1.적외선용 카메라를 1백만원 초반대에 구입했는데요, 비품으로 보아 즉시상각의제에 해당하여 전액 당기비용처리 해도 되는지 궁금합니다. 2.검수용측정기도 측정기기로 볼수있으므로 이또한 즉시상각의제가 가능한지 알려주시면 감사드립니다.
61,636 매출누락 종합소득세 ma***2023-07-12
답변완료
22년도 수출신고필증 매출을 누락해서 종합소득세 수정신고를 하려고 합니다. 종합소득세 신고시 성실신고 대상이 아니여서 일반신고를 했습니다. 매출누락을 수정신고하게 되면 성실신고 대상자 입니다. 이런경우 종합소득세 신고는 어떻게 해야 하나요? 매출누락금액 108,563,000 (수출신고필증) 소득금..
61,635 소득세 감가상각비 중복 계상 종합소득세 youace9***2023-07-11
답변완료
2022년 소득세 신고때 감가상각비가 2천만원으로 해야되는데 중복으로 4천만원 계상되어 손익계산서에 반영이 되었습니다(세무조정상의 감가상각합계표상의 감가상각비는 2천만원) 수정신고를 할때 손금불산입 감가상각비 2천만원으로 할때 소득처분은 무엇으로 해야 하는지요? 그리고 잘못 신고된 2022년도 재무재표..
61,634 임원퇴직금 종합소득세 lmy2***2023-07-11
답변완료
안녕하세요 법인사업자 대표이사 갑이 확정기여형을 가입하였습니다. 이럴경우, 대표이사가 1/12이 아닌 정관에 표기된 임원퇴직금으로 지급하여도 무관한가요?
61,633 부가세간주임대료 부가가치세 lmy2***2023-07-11
답변완료
안녕하세요 부동산임대인 "갑"이 법인사업자(대표이사 "갑")에 보증금만 받고, 월세는 없이 임차를 해주고 있습니다. 이럴경우 간주임대료 계산하여, 과세표준에 수입금액으로 신고해야 하는건가요?
61,632 브랜드팀 굿즈 샘플 구매 회계처리 계정과목 heera0***2023-07-11
답변완료
안녕하세요 저희 회사에 굿즈를 제작하는 브랜드팀이 있습니다. 여기저기 소품샵에서 구매한 것들이 있는데요. 지금 현재는 소모품비로 처리하고 있습니다. 금액이 적어서 그냥 넘어가고 있긴 한데... 이게 소모품 성격은 아닌 것 같아, 고민이 됩니다. 당장 고객에게 광고되는 건 아니라서 광고선전비도 아닌 듯 하..
61,631 개인사업장(공동. 단독. 복식부기대상) 업무용 차량 문.. 종합소득세 bany***2023-07-11
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안녕하세요 업무용 차량 관련하여 궁금점이 있어서 문의드립니다. 공동사업장: a와b운영 차량명의: a의 단독명의이며, 구입시 공동사업장으로 매입세금계산서 받음(부가세는 불공제)/ 자산등록하여 사용함 단독사업장: c단독운영 차량명의: c단독명의이며, 구입시 단독사업장으로 매입세금계산서 받음(부가세는 불..
61,630 법인사업자 차량매각 및 건물매각 부가가치세 magic1***2023-07-11
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사실관계> 법인사업자입니다 장부에 반영되여 있는 차량을 매각하여 세금계산서를 발행하였습니다 장부가액 40,000,000 매각금액 20,000,000 부가세 2,000,000 누계액 30,000,000 분개 누계액 30,000,000 차량운반구 40,000,000 현금 22,000,000 부가세예수금 ..
61,629 부가세 관련 현장(면세+과세) 요율의 적용? 부가가치세 enff***2023-07-11
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수고많으십니다. 1.설계개요가 처음에는 과세 면세 요율이 각각 14.5% 85.% 여서 그것을 면세면적을 구하고 부가가치세에 공통매입안분내역시 적용하였습니다. 그런데 2023년07월05일자로 설계개요가 변경되어 도면이 새롭게 나왔습니다. 그래서 문의했더니 처음 과세,면세 율보다 비율이 변경되었습니다. 그럼면 저희..
61,628 합산 종합소득세 ma***2023-07-11
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개인사업자입니다. 건물 분양을 받았습니다. 시공사에서 임대가 나가지 않아서 임대료 지원을 해주었습니다. (세금계산서 발행했습니다.)보상비로 처리하고 합산 신고안해도 되나요? 이런경우 종합소득세 신고시 합산해서 신고해야 하나요? 대출에 대한 이자로 일정부분 지원을 해주었습니다. 이자로 시..
61,627 복식/간편 기장의무 판단 종합소득세 kimdewon20080***2023-07-11
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A 사장님께서 22년도 간편장부대상자로 종소세 마무리하셨습니다. (사업장-서비스업 22년 10월에 폐업) 23년도 3월 음식점업 개업을 하셨구요, 3~6월 매출이 8500만원정도 됩니다. 내년 5월 종소세신고시 23년도 사업장에 대해 기장의무 판단시 22년도 사업장(서비스업 폐업) 매출 영향이 있는지요? 23년도 ..
61,625 자본금과 적립금 조정명세서(갑) 법인세 rainmake***2023-07-11
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1. 자본금과 적립금 조정명세서(갑)지의 이익잉여금 기말 잔액은 재무상태표의 이익잉여금(이익준비금+미처분이익잉여 금)과 동일하여야 하나요? 아니면 이익준비금만큼의 차액이 되는게 맞나요? 2. 법인 청산시 이익준비금만 남아있는경우에도 배당의제가 나올수 있나요? 나온다면 이익준비금까..
61,624 오피스텔(상가) 임대매출 부가가치세 kimdewon20080***2023-07-11
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건설+부동산임대 가 같이 있는 개인사업자입니다. 21년에 오피스텔(상가)를 매입하였고, 법인에 임대를 놓은상태입니다. 매출은 매달 10만원씩 발생하고있으며, 부동산임대에 대한 매입은 따로 없는상태인데,, 그렇다면 안분할 매입은 따로 없는게 맞는거죠?
61,623 주주총회 의사록,이사회 회의록? 기업민원 enff***2023-07-11
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수고많으십니다.. 어디다가 물어볼곳이없어서 여기다 글을 올려봅니다. 저희는 시행사 법인입니다.그런데 이번에 투자자에게 이법인에 관하여 소명? 해명? 아무튼 법인 운영에 관한 전반적인 대비의 목적으로 '주주총회 의사록'과 '이사회 회의록'을 작성하라고하는데 사업도 이제 다 끝나가는..
61,622 일용직의 숙식비 제공 부가가치세 abc***2023-07-11
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본사업장은 개인으로 건설/하도급업체입니다 (공사시작시 가설재 설치 ) 지방공사시 본사업장에서 호텔비용을 들여서 일용직을 기거시키고 식비도 모두 사업장에서 제공하고 있습니다 * 호텔비용과 식비는 모두 신용카드로 결제하고 있습니다 그리고 일당을 지급하고 있으며 일용직급여로 원천..
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