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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
61,473 개인사업자의 토지재평가 관련 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2023-06-28
답변완료
제조업을 하는 개인사업자가 10년전에 토지가격을 당초 취득가격으로 장부상에 반영하여 재무제표를 구성하여 왔습니다. 그런데 현재 2022년귀속시에 12월 말일자로 (공지지가로 평가하여) 장부상에 반영해도 될까요?
61,471 화재로 인한 제품 폐기시 부가가치세 mat***2023-06-28
답변완료
안녕하세요 의류 제조업을 운영하고 있습니다. 의류를 만들어 파는데 택배를 보내는 과정에서 택배사 차량의 화재로 인해 의류들이 모두 타 버려 팔 수 없게 되었습니다. 이 때 제품을 폐기하는데 화재로 인해 폐기시에는 재화의 공급으로 보지 않는 것은 알고 있습니다. 그럼 이 제품을 만들 때 들어..
61,470 지급이자조정명세서 작성문의 종합소득세 ey11***2023-06-28
답변완료
안녕하세요 개인사업자 신고시 더존에서 자산을 불러오면 감가상각비 계상한만큼차감되어 불러와지는대 자산의 감가상각누계액도 플러스금액으로 반영해주어야 하는것인가요?
61,468 확정기여형 퇴직급여계산 급여 hym0***2023-06-28
답변완료
안녕하세요, 직원 1명이 1년이 돼서 퇴직연금DC형 가입을 하려고 하 [퇴직연금규약] ③ 제1항에도 불구하고 과거근로기간에 대한 부담금은 과거근로기간을 가입기간에 포함하기로 한 시점을 기준으로 산정하되, 아래 각 호의 금액 중 큰 금액을 부담금으로 납입하여야 한다. 1. 과거근로기간 1년에 대하여 기준시점 이..
61,467 문의 드립니다 법인세 tax7***2023-06-28
답변완료
영농조합법인으로 2023년 토지등 양도로 유형자산처분이익 발생으로 조합원에게 중간배당을 합니다. - 중간배당 시 1인당 1200만원 농업외소득 감면 가능한 지 궁금합니다. - 배당소득세율 5% 맞는지도 확인 부탁드립니다. - 해산등기 진행 예정이라 법인세 신고시 토지등 양도차익에 대해 세율이 추가 가산..
61,466 기부금 수정신고 종합소득세 kym***2023-06-28
답변완료
5월에 종합소득세 신고를 했습니다. 2023.6.28일 기부금 누락된게 있다고 기부금영수증을 가지고 오셨는데 기부금은 장부에 반영했을때만 필요경비 인정되는걸로 알고있는데 조정으로 수정신고해서 전액다 인정된다면 환급을 받을수있나요? 어떻게 해야하는지 방법을 알려주세요
61,465 퇴직급여충당금 조정명세 작성문의 종합소득세 ey11***2023-06-28
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재질문입니다. 12월 퇴직연금 DC불입분에대한 분개를 퇴직급여/미지급금으로 작성한경우에도 퇴직급여충당금조정명세서를 작성해야하는것인가요? 위분개로도 세무적으로 맞는지문의 드립니다. (꼭퇴직급여충당금계정을써야하는것인가요?) Q 퇴직연금 DC형 세무조정문의 2023-06-27 15:20:..
61,464 인센티브 받은 경우 전표분개 skysky5***2023-06-28
답변완료
법인 전세버스 운수업 사업자입니다 차량운행을 하고 시청에서 기사들 인센티브가 법인계좌로 들어오는데 잡이익 계정으로 처리해도 되는지요? 관광협회같은 경우는 인센티브를 받고 세금계산서를 발행하였는데 회계처리는 어떻게 하면 되는지 궁금합니다 운송수입으로 잡아도 되는지 다른 계정과목으로 처리해야 되는지요..
61,461 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 종합소득세 hgh9***2023-06-28
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고용증대세액공제과 관련하여 질문드립니다. 2021년에 2020년에 비해서 상시인원 2명이 이 증가하여 1400만원의 세액공제를 받았는데요 2022년에 와서 상시인원이 2021년에 비해서 1명이 감소하였습니다. 이와 같은 상황일 때 질문 드립니다. 1번질문> 2022년귀속에 고용증대 세액공제를 받을 수 있나요? 2번..
61,460 창업중소기업감면 해당 유무 법인세 youace9***2023-06-28
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경북 칠곡에서 원료재생업(부가세신고시 폐자원매입세액공제 받고있습니다.)을 하는 개인사업자 입니다 토지와건물은 장부에 자가로 반영이 되어 있는상태이구요(성실사업자임) 2023년5월에 위 건물 2층에 위의 개인사업자와 임대차계약을 하여 위 개인사업자를 대표이사로(주주명부에는 개인사업자와 그 동생의 지분이..
61,459 성실신고확인신고 종합소득세 fokhee2***2023-06-27
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공동사업장이 성실신고 대상이고 단독사업장은 성실신고 대상이 아닙니다. 종합소득세 신고시 단독사업장은 단독사업장으로 판단하여 신고유형을 12.외부조정으로 체크하여 신고하는 것으로 알고는 있는데요. 혹시나 단독사업장도 성실인 공동사업장처럼 신고유형을 14.성실신고 확인으로 체크하여 종합소득세 성실확인서..
61,458 고정자산 매각 세무조정 법인세 fokhee2***2023-06-27
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1. 고정자산매각시에 영업외비용으로 처분손실만 반영하여 재무제표를 마감한 상태인데요. 재무제표 수정없이 세무조정만 반영 할 경우 어떻게 조정을 해야할 지 문의드립니다. 취득가액 500만원/누계액 200만원/판매금액 100만원이라고 가정하고 분개를 (차) 감가상각누계액 200만원 (대)차량운..
61,456 법인 증권거래세 과세대상 여부 양도소득세 gmldusz***2023-06-27
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안녕하십니까, 매번 답변 감사드립니다. 당사는 비거주자(양도인)가 보유한 국내비상장주식을 매수하기로 하였습니다. 이 때 비거주자(양도인)가 부담할 증권거래세를 당사가 대신하여 원천징수 할 수 있을지 문의드립니다. 증권거래세법상 비거주자가 보유한 주권등을 직접 양도받을 때는 비거주자가 증권거래..
61,455 외화자산 등 평가차손익조정명세서(을) 문의 법인세 osi7a***2023-06-27
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안녕하세요. 법인사업자 입니다. 매년 외화자산 등 평가차손익조정명세서(을)의 장부가액 원화금액과 12/31 외화자산 평가 일반 전표 분개 문의 드립니다. 20년 세금계산서 발급 장부가액 1,500만원 12/31 환율로 평가금액 1,000만원 외화환산차손..
61,454 고용증대세액공제 종합소득세 peterg***2023-06-27
답변완료
이렇게 정리하면될까요?
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