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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
60,538 소모품(비용) 판매시 회계처리 부가가치세 yg***2023-05-09
답변완료
안녕하세요. 법인입니다. 소모품(비용)처리한 물품에 대해 판매한 경우 회계처리는 어떻게 하나요? 부가세 신고 대상인지도 같이 문의드립니다.
60,537 고용증대세액공제 종합소득세 kimdewon20080***2023-05-09
답변완료
2021년 12월 A사업장에 근로자 B 1명이 고용되었습니다. 2022년 9월 19일 A사업장 근로자B 1명이 퇴사하였습니다. 2022년 11월 1일 A사업장에 퇴사했던 근로자B 1명이 입사하였습니다. (근로자B 외엔 다른 근로자 없음) 이런 경우 2022년귀속 첫 고용증대세액공제 받을 수 있나요?
60,536 보험모집인 종합소득세 신고 관련하여 문의드려요 종합소득세 preci***2023-05-09
답변완료
안녕하세요. 2021년 보험모집수당(연말정산사업소득) 16,599,913 사업소득(소매) 37,840,884 총 수입금액 54,440,797 2022년 보험모집수당(연말정산사업소득) 47,022,530 사업소득(소매) 31,453,507 ..
60,535 직원 대여금 이자 입금에 대한 원천징수 문의 원천징수 kimji***2023-05-09
답변완료
법인회사에서 직원에게 1억을 빌려주었습니다. 직원분과 이자율 4.6% (당좌대출이자율) 금액으로 이자를 받기로 했습니다. 2022년 2월달 법인통장에서 지급하고 2022년 법인세 결산시 세무조정에서 가지급금등의인정이자 금액을 계산하여 장부상 (차) 미수수익 4,032,876 (대) 이자수익 4,032,876 으로 반영하였고..
60,534 재건축 양도시 주택부수토지 증가시 양도차익 구하는 .. 양도소득세 totw***2023-05-09
답변완료
2017.07.17 상속으로 어머니에게서 딸이 빌라를 취득하고 빌라가 재건축이 으로 아파트가 되어 아파트 완공후 양도하고 양도세 계산중입니다 관리처분인가일:2020.11.05 신축아파트 준공일:2022.12.01 신축아파트양도일 :2023.03.21 재건축으로 토지가26.51제곱미터가 증가시 세율적요과 장특공제 기산일은 신규..
60,533 질문입니다. 종합소득세 min0***2023-05-09
답변완료
1. 파일첨부를 했습니다..파일첨부도 같이 참고 부탁드립니다….파일첨부와 같이 연금계좌원천징수영수증/지급명세서에서 보면 납부명세에 연금소득 지급액이 843,547이면….1건이지만 종합소득세 합산신고시에….작성방법을 알고자 합니다.. 종합소득세 합산신고시 총수입금액은얼마가 되고 필요경비는 얼마가 되고 연금..
60,532 이자배당소득 명세서 관련 질문드립니다 종합소득세 kapsy8***2023-05-09
답변완료
21년 귀속에 법인회사에서 주주들에게 배당을 했습니다. 그래서 원천징수이행상황신고서에 작성해서 신고했구요. 이자배당지급명세서도 제출을 했습니다. 근데 대표자 이자배당소득 명세서 확인결과, 제가 신고한 것만 이자배당이 안뜹니다. 혹시 안뜨는 이유가 있을까요?
60,531 복식부기의무자 유형자산처분손실 손금산입 문의 종합소득세 ey11***2023-05-09
답변완료
안녕하세요 2018년에 구입한 사무용가구 (비품) 폐기하였을때 폐기손실은 손금산입대상인지 문의 드립니다.
60,530 대손충당금 설정 결산 ty8***2023-05-09
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 대부분은 중소기업들은 기말 결산할 때 매출채권(외상매출금,받을어음)에 대한 대손충당금을 설정할 때 기말 기준의 매출채권 x 1%로 대손충당금을 설정하는데요. 이는 어떤 세법을 적용한 처리방법인가요?
60,529 수정세금계산서라고 적힌 계산서로 부가세 공제 가능 .. 부가가치세 yujih***2023-05-09
답변완료
수고 많으십니다. 어떤 법인이 A사업장에 발행해야 할 세금계산서를 잘못해서 B사업장으로 발행을 하였습니다. 그래서 잘못 발행한 법인이 정정을 했는데 사업자등록번호를 수정하면 되는 줄 알고 사유를 '기재사항착오정정'으로 해서 B사업장에 마이너스로 수정세금계산서를 발행하고, ..
60,528 질문있습니다. 종합소득세 cys6***2023-05-09
답변완료
개인 복식부기 대상자인데 업무용승용차에대한 감가상각비 한도초과 이월분이 있습니다.(유보) 22년 결산시 감가상각비 한도초과 이월분을 손금추인으로 처리 할 수 있는지 궁금합니다. 보통 차량을 매각했을때 처리 할 수 있던데.. 어떤게 정확한 건지 궁금합니다. 감사합니다.
60,527 리스기간 중 리스제공자의 파산으로 인해 계약이 종료.. 전표분개 j8055***2023-05-09
답변완료
법인(임차인)으로 건물을 임차해 관련 항목(리스부채,사용권자산 등)은 리스회계처리를 해오던 바, 리스기간 중 리스제공자(임대인 법인)의 파산으로 인해 리스계약이 강제 종료되고 관련 보증금도 돌려받지 못합니다. 이럴경우 임차인(리스이용자)의 회계처리는어떻게 해야하는지요?
60,525 질문입니다. 법인세 min0***2023-05-08
답변완료
21년도에 고용증대세액이 19,000,000이 발생이 되었는데..최저한세적용때문에 21년도 고용증대세액공제 6,000,000세액공제를 받고, 나머지 13,000,000을 이월을 했습니다...농특세는 6,000,000대한 20%를 1,200,000납부를 했습니다 그런데...22년에 고용인원감소로 추징이 8,000,000이 나왔다면.. 1. 이월로 넘어온 13,0..
60,523 부가세 수정 신고 시 분개 문의 전표분개 dduck***2023-05-08
답변완료
몇 년 전 부가세의 수정 사항이 발생하여 수정신고 후 추가된 부가세와 가산세를 납부했습니다. 이 경우에 해당 연도에 별도의 분개 없이 세금만 납부한 사항이라서 이월되는 부가세 예수금은 발생하지 않았습니다. 올해 연도에 부가세 예수금을 별도로 잡아주고 정리를 해야 하는지 아니면 모든 납부 금액을 잡손실로 ..
60,521 연금소득이 종합소득세 합산여부 종합소득세 ycdi0***2023-05-08
답변완료
간편장부대상자이며 단순경비율 대상자로 사업소득이 있는 종합소득세 신고 대상자입니다. 서비스 관련 사업소득 : 2,200만원 근로소득 : 5,800만원 연금소득 (사적연금) : 400만원 이런 경우에 연금소득은 합산대상인가요? 합산대상 타소득 자료유무에 해당된다고 되어 있는데 연금소득에 대해 합산은 어떤 기준..
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