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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,474 | 부가세 회계처리 문의드립니다. | 전표분개 | hannove*** | 2023-05-04 | |
| 1. ① 건물 100 VAT 대급금 10 → 건물 100 이 사업무관으로 VAT 10 불공처리시 (차) 건물 110 (대) 미지급금 110 으로 전체 대급금이 모두 건물원가가 되는 것으로 알고 있습니다. ② 건물 100 VAT 대급금 10 → 건물 중 20이 토지자본적 지출로 VAT 2만큼 불공처리시 (차) 건물 100 .. | |||||
| 60,473 | 원천 지방세 안분관련 문의드립니다. | 원천징수 | lsa6*** | 2023-05-04 | |
| 해당사업장 주소지는 본사는 충남 당진이며 서울에 연구소가 있고 거기 직원은 있으나 사업자단위과세는 아닙니다. 그래서 원천신고시 지방세 안분을 해주는데요. 일용직 자료가 당진 현장에 있을경우 당진으로 하고 추가로 본사에서 일용직 내용은 하도급 받아서 나가는거라 여러곳입니다. 그래서 그냥.. | |||||
| 60,472 | 문의드립니다. | 결산 | hannove*** | 2023-05-04 | |
| 1. 부가가치세 수정신고시 부가가치세 상계분개 등은 수정신고를 기준으로 1번 하면 되나요? 2. 사업의 포괄적 양수도가 발생한 경우 결산시 포괄양수와 관련하여 추가적으로 회계처리 할 부분이 있나요? | |||||
| 60,471 | 2022 코로나지원금 수입여부 | 종합소득세 | dhr1593*** | 2023-05-04 | |
| 1.2022년도 발생한 코로나 지원금도 영업외수익으로 잡나요 그외 지원금 종류는 어떻게 되는지요? 수입금액으로 잡아야 하는것은 어떠한 것이 있는지 궁금하네요 개인사업자 입니다. 2.법인사업자는 무조건 다 해야 하나요? | |||||
| 60,470 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2023-05-04 | |
| 23년 5월에 신고하는 복식장부의무자는 임직원전용보험과는 상관없이 고정자산 감가상각비는 업무용승용차(쏘렌토)는 8,000,000만원 감가상각비 한도가 맞나요? | |||||
| 60,469 | 질문드립니다 | 종합소득세 | kiw*** | 2023-05-03 | |
| 1.2021년 퇴직연금 DB형 가입하여 2.5억원 불입 퇴직연금운영자산/보통예금 2.2021년결산시 퇴직연금부담금 2억(손금산입) 유보 (추계액만큼만 손금산입 유보처리함)-충당금 설정안함. 3.2022년 DC형으로 가입변경시 퇴직연금운영자산이 손금산입한 2억원을 차감한 금액은 당해년도 경비로 계상해도 되는지요 .. | |||||
| 60,464 | 종합소득세 월세액 세액공제 | 종합소득세 | men*** | 2023-05-03 | |
| 사업소득과 근로소득이 있는 개인사업자입니다.(성실신고대상자는 아님) 합산신고시 월세액 세액공제에 대해 문의드립니다. 사업소득과 근로소득의 합산시 1. 근로소득이 있는 경우 특별세액공제(보험료, 의료비, 교육비)+근로소득세액공제=근로소득산출세액 초과할수 없다면 그만큼 한도로 공제를 하면 되는거죠.. | |||||
| 60,463 | 청산소득 계산 문의 | 법인세 | didro*** | 2023-05-03 | |
| 안녕하세요 해산으로 인한 청산소득계산 문의 드립니다. 2022년에 매도가능증권처분이익이 발생되었고, 90%를 유상감자하여 감자차손이 발생되었습니다.(액면가 100원, 투자금 1주당 1,000원, 유상감자 1주당 1,000원에 함, 유상감자시 1주당 900원 차이만큼 감자차손 발생,투자시 주발초발생) 2022년 재무제표상 .. | |||||
| 60,462 | 창업감면 | 종합소득세 | yi*** | 2023-05-03 | |
| 1. 2020~2022 : 업종코드 552307 (비알코올 음료업) 창업 (충청도 소재) 2. 2021 : 업종코드 525101 (표준산업분류 47912 전자상거래 소매업) 추가 창업 (경기도 소재) -> 1과 2는 사업장 지역이 달라 별개로 사업자등록을 하였습니다. 상기 업종코드는 종합소득세 신고 안내자료 상 업종코드입니다. 525101의 경.. | |||||
| 60,460 | 차량매각 | 부가가치세 | rhaehfwj*** | 2023-05-03 | |
| 성실사업자 입니다 22년 차량매각으로 부가세신고시 과표에 수입금액 포함으로 신고 하였습니다 차량매각금액이 수입금액에 포함되어 종합소득세가 성실사업자로 되었습니다. 질의 드립니다 1. 성실사업자가 부가세신고시 차량매각건은 과표상 수입금액제외로 해야 하나요 수입금액포함으로 해야 하나요? 2. 수입.. | |||||
| 60,459 | 결산시 지분법손실 | 전표분개 | sksmsi*** | 2023-05-03 | |
| 1. 당사는 지분율 90%인 피투자법인이 있고 이 피투자법인에 대여한 장기대여금 200억이 있다 2. 지분법손실을 반영해보니 지분법적용투자주식의 장부금액이 0 이하로 되었고 0이 될때 까지만 지분법손실을 인식하였다. 3. 결산시 외부감사인의 의견으로 지분법 중단후 초과 지분법 손실을 장기대여금에 반영하.. | |||||
| 60,458 | 공동사업장 등록 · 신고 불성실 가산세 문의 | 종합소득세 | bany*** | 2023-05-03 | |
| 안녕하세요 공동사업장 등록 · 신고 불성실 가산세가 문의드립니다. 개업년월일: 2022.01.01 세무서 사업자등록 신고일자: 2022.12.01 (부가세 기한후 신고납부함) 위의 내용처럼 세무서에 사업자등록 신고를 늦게한 경우 2022년 종합소득세 신고시 공동사업장 등록 · 신고 불성실 가산세는 사업자등록은 했으.. | |||||
| 60,457 | 전기이월하여 자본금3천만원차이 발생시 세무조정방법 | 법인세 | totw*** | 2023-05-03 | |
| 21년도에 자본금이 3천만원-->8천만원으로 증자하였고 21년도에서 22년도로 이월할때 8천만원으로 넘어 가야 하는데 3천만원으로 자본금이 넘어갔습니다 22년도에 세무조정으로 자본금을 다음과 같이 조정해주면될까요? 1단계 익금산입 전기오류수정손실 30,000,000 기타 손급산입 자본금 .. | |||||
| 60,456 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2023-05-03 | |
| 복식장부의무자가 23년 5월 종합소득세 신고시 투싼 취득가액 16,870,000이고 감가상각을 안해서 감가상각누계액이 0일때 22년 투싼 매각 공급가액 4,545,454 부가세 454,546이면 회계처리및 분개는 차변 미수금 5,000,000 대변 차량운반구 16,870,000 고.. | |||||
| 60,455 | 연금소득 있을시 종합소득세 신고대상자인지 판단 | 종합소득세 | jun*** | 2023-05-03 | |
| [첨부파일 올렸으니 확인 부탁드립니다.] 2022년에 근로소득 & 연금소득 딱 2가지만 있는 분입니다. (그 외에 사업소득이라던가 그런것들은 아예 없음.) 연금 관련하여 명세서가 올려드린 첨부파일과 같이 총 2건 있는데요 1. 이분은 2022년 종합소득세 신고 대상자일까요? (혹시 신고 대상자라면 왜 대상자.. | |||||
