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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 401 | 소득자료집계표 | 종합소득세 | kcj4*** | 2009-02-23 | |
| 1.소득자료집계표에 나오는 제출내용은 시점이 언제입니까? 연말정산한시점인거는 알겠는데 12월말에 현재 근무자내용이 나오는 것인지 아니면 1월부터 12월까지 전체 근무자내용이 나오는 것인지 알고 싶습니다. 2.소득자료제출집계표 금액과 원천징수이행상황신고서 상 금액이 일치 하여야 되는지두 알고 싶습니다... | |||||
| 400 | 예수금 분개 처리.... | 전표분개 | sarang1*** | 2009-02-23 | |
| 저희 사업장에서 고문료가 발생해서 1월에 돈이 나갔는데 알고봤더니 나가면 안되는 돈인데 지불했습니다. 지급할 당시 (금액은 예를 들어 적었습니다) 분개처리를 (차변) 지급수수료 1,000,000/ (대변) 보통예금 900,000, 예수금 100,000(소득세, 주민세) 이렇게해서 돈이 나갔습니다. 그러고 10일날 갑근세 신고할때.. | |||||
| 399 | 2007년 결산이 안맞습니다;; | 결산 | luk*** | 2009-02-23 | |
| 저희거래처중에 2007년 개업후(개인제조업) 다른곳에 기장을 맞기다가 저희 사무실로는 2008년 4월쯤 옮겼습니다. 그후 08년 5월에 소득세 신고를 마쳤고 지나갔는데 합계잔액시산표에 인출금 계정이 -1500만원이 있는 상태에서 현금잔금을 맞추고 마감을 해버렸습니다. 이것을 지금 고치려는데 자본금을 -로 잡고 상계.. | |||||
| 398 | 퇴직급여충당금 | 전표분개 | fm1*** | 2009-02-23 | |
| 안녕하세요. 항상 도움 감사드립니다. 퇴직급여충당금에 대한 질의입니다. A직원-2005년 10월 1일 입사 (2008년 12월 기준 근속월수 39개월) 2008년 10월~12월 3개월간 급여액 8,979,201원 2007년 퇴직급여충당금 잔액 4,008,333원 ------------------------------------------------ 2006년 퇴직급여충당금 계.. | |||||
| 397 | 펀드 손익에 대해.. | 부가가치세 | rm*** | 2009-02-23 | |
| 밑에 법인세법상 펀드에 이자부분을 아에 빼라고 말씀하셨는데 만약에 넣게 되면여.. 조정상 부인시켜줘야할때 이익 손실 다 기타사외유출로 해야되는건가요? | |||||
| 396 | 간이과세자와의 고정거래 | 부가가치세 | ile*** | 2009-02-23 | |
| 안녕하세요? 법인운송업체에서 경리업무를 맡고 있는 사람입니다. 저희업체는 개인화물운송업자들과 주로 거래를 많이 하고 있는데 간이과세자들과의 거래가 아주 많습니다. 거래처별로도 그렇고 건수도 그렇고 장난아니죠ㅜ 근데...제가 알기로는 간이과세자와의 거래시는 무조건 금융기관을 통한 송금을 해야하.. | |||||
| 395 | 의제매입세액 공제율변경 | 전표분개 | prism-t*** | 2009-02-23 | |
| 일반과세자이고 음식점을 하는 개인사업자 입니다. 이번에 의제매입세액 공제율이 30%인상 되었다죠.. 기존과 비교하여 공제율인상률과 한도액을 알고싶습니다. 답변부탁드릴께요.. 수고하세요~ | |||||
| 394 | 연구개발비 처리건... | 전표분개 | oi0*** | 2009-02-23 | |
| 저희는 전담부서를 08년도에 설치하여 전담부서내 연구원들급여등..지출된경비건에 대해 따로 경상연구개발비 계정과목을 설정하여 따로 분류하고있습니다.이 따로 분류된 금액은 법인결산시 개발비 세액공제를 받기위함이구요...정리를 하다 궁금한것이 있는데요 전담부서안에서 지출된모든비용(연구실소모품,연구원식대,급.. | |||||
| 393 | 펀드통장 회계처리 | 연말정산 | rm*** | 2009-02-23 | |
| 회사이름으로 가입한 펀드통장을 계정과목을 무엇으로 해주어야 하나요? 그리고 MMF도여..? 펀드를 매입하고 매각하고 그 차이에 이익과 손실을 무었으로 해야 하는지... 그리고 그 차이를 이익이나 손실로 잡잖아요..그부분을 나중에 세무조정 사항에서 부인시켜야 하는건가요? | |||||
| 392 | 소득공제에대해서 | 연말정산 | tjswn3*** | 2009-02-23 | |
| 직원들 소득공제할때 보험료 ,현금영수증 이렇게 기재해서 하잖아요, 제가 개인적으로 매달 나가는 임대료가있는데 혹시 이런것도 저 소득공제할때 포함할수 있나요?? | |||||
| 391 | 부가가치세 수정신고에관하여..... | 부가가치세 | yoman1*** | 2009-02-23 | |
| 예정신고를 하고 났더니... 2월3일 매입세금계산서를 누락하였습니다 근데 확정신고에 예정신고 누락분에 기재를 하고 입력을해서 수정신고 를 하잖아요~ 근데 확정신고(4~6월) 세금계산서 합계표에는 2/3일 누락분 세금계산서를 어떻게 반영하며 날짜는 어떡해 입력을 해야하나요??? | |||||
| 390 | 퇴직금을 중간정산 한 직원은.. | 퇴사 | ohk1*** | 2009-02-23 | |
| 연말정산을 할려고 하는데요. 퇴직금을 중간정산한 직원은 퇴사전까지를 전근무지로 하고 중간정산 이후 연말정산시 전근무기란에 소득금액을 넣어서 처리해도 될까요.즉, 새로입사한 직원처럼 종전근무지의 소득금액란에 넣어서...(저희 회사는 퇴직금을 중간 정산시 퇴사시켰다가 재입사 시키는 방식으로 회계를 처리하고.. | |||||
| 389 | 본.지점회계 분개문의 | 전표분개 | op*** | 2009-02-23 | |
| 안녕하세요? 질문드릴께요. 본.지점 회계에 관해서 문의 드려요. 지점 개설은 08년 11월이에요. 회계프로그램에서 본점코드 / 지점코드 따로 관리를 하라고 하더라구요. * 08년 12월 말 법인결산 완료했는데요. * 거래처 원장에 본점 - 외상매출금,외상매입금 잔액 지점(공장)- 외상매출금,외.. | |||||
| 388 | 직수출시 계산서 발행 | 부가가치세 | odms*** | 2009-02-23 | |
| 수출할때 업체를통해 했을때 영세율세금계산서를 발행하고 외화획등용원료구매승인신청서를 받았습니다. 그런데 이번에 중국에직수출을 하게되었는데.. 계산서는 발행을 어떻게 하는건지 부가세 신고할때 첨부서류가 무엇인지 잘모르겠습니다.. 영세율과 같은지... 여기 글을 보니 직수출시 계산서교무가 의무가 아니라고.. | |||||
| 387 | 카드매출처리에관한건. | 부가가치세 | fligh*** | 2009-02-23 | |
| 세금계산서 발행시에는 공급가외에 세액을 따로 받게 되어있는데 카드계산시에는 부가세를 따로 받을 수 없는 것인가요. 구매자의 대부분이 (90%이상) 사업자이기 때문에 카드매출전표를 세금계산서로 이용하는 경우가 많습니다. 지금은 카드매출전표가 세금계산서와 같은 효력인것으로 알고있는데 카드구매시에는.. | |||||
