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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,250 | 유한회사의 경우 부가세 예정신고 의무 | 부가가치세 | jeong0*** | 2023-04-13 | |
| 유한회사의 경우 부가세 신고 시 다른 주식회사들과 똑같이 1분기 예정신고를 하면 되나요? 아니면 확정신고만 하면 되나요? 일반 과세법인의 부가세 신고와 비교해서 차이점이 있다면 자세히 설명 부탁드립니다. (서비스업종 기준) | |||||
| 60,249 | 상환우선주 상환요구 지연에 대한 지급이자 원천세 신.. | 법인세 | jeong0*** | 2023-04-13 | |
| 앞 서 질의한 상환우선주 상환과정에서 발생한 15%의 지연이자의 경우 자본감소에 대한 범위로 해석되어 의제배당에 해당해서 원천세 신고의무가 없다고 볼 수 있는건가요? 의제배당에 해당하더라도 해당년도 다음해 2월에 지급명세서는 내야 한다고 하던데 맞을까요? 결손상태의 법인이고 상환우선주 상환요구를 한 .. | |||||
| 60,248 | 수입원가와 기타소득 | 원천징수 | fokhee2*** | 2023-04-13 | |
| 1. 수입원가계산 하고 있는데 헷갈려서 문의드립니다. 부품 600개를 수입했는데 개당 가격 4.8달러 총 2,880 달러 입니다. 총과세가격은 $2,927원으로     수입신고서  57번 운임 63,100원               .. | |||||
| 60,247 | 상환우선주 상환분개(추가내용) | 결산 | jeong04*** | 2023-04-13 | |
| 해석에 필요하실 듯 한 내용 추가적으로 남깁니딘 결손법인입니다 -보통주 자본금 3,001,395,000 -우선주 자본금 22,100,000(해당 감자건) -주발초 89,980,000 앞서 질의한 내용대로 유상감자를 한 내용은 총 4420주이고 주당 49612로 219,285,040원이고 지연이자 9,552,417원 총 228,837,457원입니다. 우선주.. | |||||
| 60,246 | 프렌차이즈 본사에서 상품구매 및 공사매입받아 가맹에.. | 계정과목 | lsa6*** | 2023-04-13 | |
| 커피 및 와플등 프렌차이즈 회사입니다. 상품(도구 및 기계장치)를 저희가 구매하여 가맹에 공급을 하는데요 이때 매출이 발생하는데 이때 매입은 상품으로 보고 매출은 상품매출로 보면 될까요? 마찬가지로 가맹에 인테리어공사비를 저희가 받고 그 공사비에 약간 플러스하여 매출을 발행하는데요. 저희.. | |||||
| 60,245 | 어머니에게 빌리돈 이자비용 비용인정 가능여부 | 종합소득세 | totw*** | 2023-04-13 | |
| 아들이 개인사업자로 다세대주택을 임대중인데 세입자들 전세보증금을 내주지 못해서 어머니에게 5억을 빌리고 , 보증금을 내줄 생각입니다 어머니와 물론 차용증 작성하고 이자비용도 지급할것입니다 질문 이때 이자비용은 사업장의 비용으로 인정가능한가요? | |||||
| 60,244 | 상환우선주 상환분개 | 결산 | jeong04*** | 2023-04-13 | |
| 상환우선주를 보유한 주주가 권리 침해를 이유상환을 요청하고 지연이자를 포함해서 지급이 되었습니다. 검토하는 과정에서 유상감자로 해야 한다고 논의한 히스토리가 있는데 해당 금액은 2022년에 지급되었습니다. - 내용 1.주수:4,420주 2.금액:219, 285,040원 3.지연이자:9,552,417원(15%)(일수 106일) 총지급액.. | |||||
| 60,243 | 노란우산공제 가능여부 근로소득과 사업소득 동시에 .. | 종합소득세 | totw*** | 2023-04-13 | |
| 개인사업장(a)의 지분을 남편이 80%, 아내가 20%가지고 있습니다 남편도 법인사업장의 근로소득이 있고 총급여 7천만원이하, 아내도 은행에서 근로소득이 8천만원이 있습니다 노란 우산공제를 남편과 아내 각각 5십만원씩 납입한다면 남편과 개인이 납입한금 액을 개입사업장(a)에대한 사업소득에서 납인한.. | |||||
| 60,242 | DB(확정급여형) 퇴직급여 지급시 분개 | 전표분개 | osi7a*** | 2023-04-13 | |
| 안녕하세요. 법인회사입니다. 생명보험에 DB(확정급여형)으로 들었으며, 23년 퇴직으로 지급하였습니다. 1명은 이연퇴직으로 개인연금에 생명보험에서 지급하였고, 1명은 개인통장으로 생명보험에서 지급하면서 법인회사에 소득세 및 지방소득세를 보내어 주셨습니다. 분개를 어떻게 해야하나요? | |||||
| 60,241 | 가산세 부과여부 | 부가가치세 | ty8*** | 2023-04-13 | |
| 안녕하세요? 당사는 제조업을 영위하는 법인입니다. 당사가 2023년 3월 31일에 발급한 매출전자세금계산서에 대해서 2023년 4월 13일에 수정사유를 공급가액 변동으로 하여, 수정전자세금계산서를 발급할 경우, 2023년 1기 예정부가가치세 신고시에 당사는 지연발급가산세를 납부해야 하나요? 해당 거래금.. | |||||
| 60,240 | 성과공유 중소기업 세액감면 문의입니다. | 연말정산 | kdy2*** | 2023-04-13 | |
| 2022년에 성과공유기업으로 2022.12.31에 성과급 지급이 있었습니다. 연말정산 시 감면적용을 받으려면, 성과공유 중소기업 경영성과급 소득세 감면 대상 명세서를 제출해야 한다고 합니다. 명세서 제출 시기를 놓쳐서 국세청 대표번호로 문의한 결과 이는 훈시규정으로 제출 후에 경정청구가 가능하다는 답변을 .. | |||||
| 60,239 | 월 부가세 신고시 문의드립니다. | 부가가치세 | lsa6*** | 2023-04-13 | |
| 매출이 영세율이 많고 매입이 많아 월 부가세 신고를 하고 있습니다.(월 환급) 이때 매입이 원래 받은 매입이 마이너스되거나 수정되거나 한 세금계산서가 발생했을 경우 예를들어 2월이고 / 3월 이번부가세를 할때 2월분 조회시 수정발급 및취소건이 확인됨 금액의 변동은 없으나 매입세금계산서 매수만 차.. | |||||
| 60,238 | 원천징수 이행상황 신고시 신고대상 비과세소득 | 원천징수 | 2chang*** | 2023-04-13 | |
| 안녕하십니까. 비과세 소득중 사택제공이익에 대하여 원천징수이행상황신고서 또는 지급명세서에 합산되어야 하는지 확인을 하다가 관련 내용을 명확히 파악하지 못 하여 문의 드립니다. 확인 및 관련 조항등이 있다면 답변부탁드리겠습니다. | |||||
| 60,237 | 물류창고 같은곳을 임대했을경우 이경우에도 지방세 안.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-04-13 | |
| 직원은 본점이거나 다른 종된사업장 소속이며 물류창고 왔다갔다 하거나 보관은 해도 실제 본점 소속입니다. 이럴겨우 이런 물류창고를 임대를 해도 지방세 안분(특별징수분 법인세지방소득세분) 을 해줘야 하나요? 상주인원이 있고 없고의 차이가 있는지 문의드립니다. | |||||
| 60,236 | 폐업한 사업자의 매출세금계산서 폐업일 이후 발행시 .. | 부가가치세 | lsa6*** | 2023-04-13 | |
| 해당사업자는 법인임대사업 겸 서비스매출 사업자입니다. 임대매출처중 23.01.18에 폐업을 했으나 임대료매출발행을 23.01.26으로 했습니다. 이럴경우 날짜를 수정해야 하나요? 아니면 이미 폐업한 곳은 폐업부가세 신고를 했는데 그냥 부가세 신고를 진행해도 되나요? 문의드립니다. | |||||
