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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
60,216 수입부가세 가산세 계정과목 ? 계정과목 yubin-p***2023-04-11
답변완료
부가가치세 지연납부로 발생한 가산세는 세금과공과로 처리하나요 잡손실로 처리하나요..? 그리고 처리하였을때 세금과공과와 잡손실의 차이의점이 궁금해요
60,215 동거주택상속공제 상속·증여세 2001cha***2023-04-11
답변완료
<사실관계> 2022년 10월 피상속인 갑 사망하였음. 사망전 소급 15년간 상속인 아들 을과 동거 한 상태임 구체적으로는 피상속인은 전체 5층 다세대 주택을 소유하고 있으면서 당 주택 5층 (501호)에서 아들 갑(성년)과 15년간 동거하며 살고 있던 중 사망하였다. 다세대주택(고가주택)은 층별 구분 ..
60,213 고정자산 처분 비망계정 회계처리 문의 드립니다. 종합소득세 hgh9***2023-04-11
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차량운반구 취득가액 13,440,909 2023.2.15일 매각 매각당시 장부가액 1,000원 / 양도금액 5,000,000원 (공급가액 4,544,455 , 부가세 454,545) 감가상각누계액합계: 13,439,909 복식부기자인 개인사업자 일 때 문의 드립니다. <분개> 차>현금 5,000,000 ..
60,212 사무실이전 폐기물처리비용 부가가치세 osi7a***2023-04-11
답변완료
안녕하세요. 법인사업자 입니다. 사무실 이전 비용 중개수수료비 80만원 폐기물처리비용 130만원 모두 세금계산서 받았습니다. 중개수수료는 지급수수료 폐기물처리비용 잡비로 처리하면 되나요? 둘다 부가세 공제 가능한가요?
60,211 법인세 비용의 오류수정 문제 계정과목 fokhee2***2023-04-10
답변완료
안녕하세요 다른 세무법인에서 받았는데요 전기에 법인세비용항목에서 농특세를 누락하여 법인세 비용이 실제 납부한 법인세보다 적게 계상되었습니다. 기중에 확인해보니까 미지급법인세 잔액이 음수가 뜨더라고요 이를 바로잡고자 오류수정분개를 치려고하는데 차) 이잉 대) 미지급법인세를 띄울까 합니다 ..
60,210 본점(사업장)으로 건물을 취득하였을때 부가가치세 preci***2023-04-10
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안녕하세요. 법인사업자이며, 본점(A)사업자 - 인천 - 제조 지점(B)사업자 - 김포 - 부동산 임대사업을 영위하던 중에 부동산 임대 목적으로 건물을 취득 하였습니다 (위치:서울) 건물분 세금계산서와 토지분 계산서를 본점(A)사업자로 받았는데 부가세신고시 본점에서 건물분 매입세액공제가 가능한가요?? ..
60,209 미완성공사 종합소득세 start***2023-04-10
답변완료
아파트텔을 분양하는 개인사업자 입니다. 종합소득세신고때 기말재고를 남겨야하는데 어떻게 처리하는지 알려주세요 총공사대는 11,000,000,000 총공사비용은 9,352,795,393 미분양금액은 4,000,000,000 일경우 기말미완성공사는 4,000,000,000으로 처리해야할까요 그럼 당기순이익이 1,791,951,611..
60,208 부가세예정고지는 과세매출에만 해당하는게 맞는건가요.. 부가가치세 lsa6***2023-04-10
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과세매출에서는 작년 하반기 6개월 매출에 1/3이 안되는데 이번에 과면세매출합치면 아슬아슬하게 1/3이 안되는데요./ 이럴경우 과세매출만 부가세예정고지로 보는게 맞는건가요? 문의드립니다.
60,206 개인사업자 토지 건물 매각후 세금계산서 발행과 분개.. 부가가치세 youace9***2023-04-10
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1. 성실사업자인데 토지와 건물을 팔고 다른지역으로 사업장을 이전하려고 합니다 건물 토지의 양도차익을 양도소득세를 계산하고 계산서(토지),세금계산서(건물)를 발행해야 하는게 맞는지요? 이경우 세금계산서 작성일은 언제로 해야 하나 요? 2. 토지, 건물을 양도후 세금계산서 발행하고 장부에 반영할때 ..
60,205 상가임대료를 인하한 임대사업자의 세액공제신청 종합소득세 magic1***2023-04-10
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부동산 임대사업자입니다 2022년 6월까지 코로나로 임대료를 인하해주었습니다 원계약 2022년 6월까지 임대료 5백만원 계약 5백만원-4백만원 인하 2021년 세액공제신청해서 받았습니다 2022년 7월 임대차 갱신으로 임대료 4백만원으로 재계약하였습니다 이럴경우는 재계약금액이 4백만원이므로 세액공제대상..
60,204 소득처분-기타소득 귀속시기 원천징수 kimji***2023-04-10
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법인세 신고시 소득자료 명세서에 소득처분을 기타소득으로 신고한 내역이 있고 그것을 기타소득으로 원천징수 하려고 하는데요. 기타소득 신고시 필요경비 없는 것으로 신고하고 귀속시기는 2023년 3월 31일 지급시기는 2023년 3월 31일 원천징수이행상황신고서에 소득처분 표시하여 기타소득세 납부 후 지급명세..
60,203 파산선고결정문을 받았을때 대손일은 ? 부가가치세 arin1***2023-04-09
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개인부동산 을 운영하는데 법원으로 부터 거래처의 파산선고결정문을 2020.08.10 받았습니다. 그리고 2022년 11월 15일에 파산관재인으로부터 채권자에 대한 배당 가능성이 없다는 공문을 받았습니다. 대손확정일은 언제이며 부가세 신고는 언제 하나요?? 대손 확정일에 분개는 ↓ 대손상각비 xxxxx..
60,202 계정과목문의 계정과목 kamomill***2023-04-09
답변완료
안녕하세요 사무실 화단조경을 위해 면세계산서로 250만원가량 꽃잔디 구입을 하였습니다. 1) 어떤계정과목을 써야하나요 2) 당해경비로 처리가능한지 아니면 감가상각대상 자산인지 궁금합니다
60,201 성실신고확인비용 세액공제 신청서 미작성후 나중에 작.. 법인세 totw***2023-04-09
답변완료
법인의 성실신고대상 법인의 성실신고 세액공제비용을 21년에 결손이어서 신청서를 작성하지 않았습니다 22년 성실신고시 21년에 신청하지 않은 비용도 같이 작성해서 공제 가능한가요?
60,200 고정자산 법인세 ma***2023-04-08
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법인입니다. 22년도 법인세 신고를 하면서 고정자산 감가상각비를 잘못 반영한거 같습니다/ 기계장치 가액 34,800,000 감가상각비 누계액 36,274,929로 반영 재무제표상 감가상각비누계액이 -1,474,929로 신고하였습니다. 감가상각비를 경비로 더 받은게 되었습니다. 재무제표상 마이너스가 되었는데요.. ..
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