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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,124 | 복수사업장 기부금 | 종합소득세 | abc*** | 2023-03-30 | |
| (가)개인사업장과 (나)개인사업장을 2개운영하는 개인사업자이며 각각 복식부기장부를 하고 있습니다 이때 종교 기부금이 10,000,000원 발생했습니다 기부금 조정은 사업장별로 하기 때문에 <1안> 기부금을 전액 (가)에게 경비처리하면 기부금한도초과액이 발생하고 (일부만 한도내 경비인.. | |||||
| 60,123 | 마이너스 매출세금계산서를 신고누락하여 경정 청구하.. | 부가가치세 | osi7a*** | 2023-03-30 | |
| 안녕하세요. 개인사업자 22년 1기 확정 부가세 신고분에서 23/3월에 이중발급한 것을 확인하여 수정신고를 하려고 합니다. 마이너스 매출세금계산서를 신고누락하여 경정 청구하는 경우 가산세가 있나요? 있으면 1%인가요? 0.5% 인가요? | |||||
| 60,122 | 고용증대 근로자수 해당 과세연도의 개월수 의미 | 법인세 | jun*** | 2023-03-30 | |
| 법인사업장입니다. 고용증대 세액공제의 상시근로자 수 계산을 할때 다음과 같이 알고 있습니다. 분자: 해당 사업연도의 매월말 현재 상시근로자 등의 수의 합 분모: 해당 과세연도의 개월수 그럼 여기서 '해당 과세연도의 개월수'를 구할때 1 2 3번중에 무엇이 기준일까요? 1번. 법인설립등기일은 22.1.. | |||||
| 60,121 | 법인 대여금 궁금 | 원천징수 | jsin*** | 2023-03-30 | |
| 법인의 대표이사와 주주인 자가 법인대여금으로 부동산(건물)을 사는 경우 문제되는 사항을 알고 싶습니다 대여금이자율과 세금도 알려주세요.^^. | |||||
| 60,120 | 법인 자본금 부족으로 가지급으로 보는것 인정이자 및.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-30 | |
| 법인 자본금이 5천만원이 있다고 법인등기부등본상에 공시 하고 입금하지 않아서 5천만원을 가지급금으로 볼경우 인정이자 계상및 , 지급이자 손불 해야하나요? | |||||
| 60,118 | 대물변제 상여처분 문의 | 법인세 | spc*** | 2023-03-30 | |
| 당사는 건설업을 영위중인 법인입니다. A사와 1억원에 공사계약을 체결하고 공사를 완료했으나 이중에 5천만원을 받지 못하다가, 대표가 개인대출 1억원 포함한 2억원에 대물변제로 주택을 받았습니다. 대표는 개인 돈이 더 많이 지불됐다고 생각해서 해당 주택의 명의를 개인 명의로 등기했는데, A사에겐 법인명의.. | |||||
| 60,117 | 지식사업센테 분양권 양도시 토지등양도소득세 추가 과.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-30 | |
| 븐양대행 업종 법인이 지식산업센테 분양권을 양도시 토지등양도소득세가 추가 과세 되나요? 업종에 관계없이 지식산업센테 분양권은 무조건 주택이 아니라 추가 양도세 부과 되지 않는게 맞나요? | |||||
| 60,116 | 법인통장으로 특수관계없는자에게 투자시 가지급금.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-30 | |
| 법인통장으로 특수관계없는자에게 투자목적으로 돈을 빌려줬을때 법인업무무관이긴 하지만 특수관계없는자에게 대여이므로 가지급급에 해당하지 않는것인가요? | |||||
| 60,115 | 국고보조금 잡이익인식 | 법인세 | totw*** | 2023-03-29 | |
| 일반 기업회계기준을 적용받는 소기업에서 창업진흥원에서 국고보조금 1억원을 지급받았습니다 그리고 1억을 기계및 소모품비 등으로 국고보조금을 사용 했습니다 1억을 기계만 샀다면 감가상가을 통해서 국고보조금을 익금산입하면 되지만 , 소모품비용도 사서 감가상가을 통한 국고보조금 수익인식이 계산.. | |||||
| 60,114 | 국고보조금으로 취득한 기계 감가상각비 신고대상인지.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-29 | |
| 법인이 국고보조금으로 기계를 취득했습니다 기계를 매년 감가상각을 강제로 해서 장부에 비용인식하면서 , 보조금을 수익으로 인식해야하나요? 아니면 감가상각비는 결산조정 사항이므로 감가상가을 비용인식했을때를 선택할때만 정부보조금수익을 인식하면되나요? | |||||
| 60,113 | 고용증대세액공제 추가납부 | 법인세 | fokhee2*** | 2023-03-29 | |
| 2019년 공제 청년 23,760,000 청년외 26,810,000 2020년 추가납부세액 청년 12,760,000 청년외 1,120,000 2021년 추가납부셍액은 얼마인지.. 궁금합니다... | |||||
| 60,112 | 렌트 업무용승용차명세서 관련문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 21년까지 넘어온 감가상각비 상당액 이월액 5,559,850원 22년에 11.15일까지 타고 계약해지 22년 감가상각비 한도초과 2,144,886원입니다,. 계약해지했으면 저희차도 아니고 사업장 렌트도 아닌데 두개 합한 7,704,736원을 이번년도에 손금산입해도 되는지 아니면 23년에 손금산입해야 하는지 문의드립니.. | |||||
| 60,111 | 매출할인 매출에누리 | 부가가치세 | men*** | 2023-03-29 | |
| 1. 매출 거래처와의 계약 종료로 외상대금 12,000,000중 10,000,000 만 받고 2,000,000 일부를 할인하고 마무리하였습니다. 이때 할인해준 금액만큼 수정세금계산서를 발행하여야 하나요? 매출 할인이 되는 건가요?(매출차감계정) 어떻게 분개해야 하나요? 2. 온라인상에서 매출이 일어나는 회사입니다. 소비자가.. | |||||
| 60,110 | 종된사업장 인테리어 비용 및 백화점 인테리어 비용관.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 1, 종된사업장이 많은 법인사업자입니다. 이중 1곳이 인테리어는 그대로 인데 임대를 나오게 되어서 이 비용에 대한 걸 유형자산처분손실로 잡았는데요. 실제 폐업한건 아니고 다른데로 이전만 한건데 해당비용이 손금불산입되는 비용인가요? 폐업은 아닙니다. 2. 존된사업장중 종된사업장에서 백화점 임대매장을 들.. | |||||
| 60,108 | 인테리어 시설장치비용 분개 및 손금산입여부 문의드립.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-29 | |
| 해당법인은 22-03-31에 폐업을 했고 임차해서 들어간곳에 인테리어를 했으나 인테리어는 그대로 두고 나왔습니다. 문의1 분개 해당 시설장치에 대한 잔존재화로 공급가액 27,500,000 부가세 2,750,000원 양도에 입력을 해서 3/31일까지 감가상각비와 계산시 시설장치금액 110,000,000 누계액 61,361,821(3/31일까.. | |||||
