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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 60,050 | 중소기업 고용증가인원에 사회보험료세액공제 ->청년만.. | 법인세 | thf*** | 2023-03-26 | |
| 중소기업 고용증가인원에 사회보험료세액공제 상시근로자수는 줄었으나 청년만증가한경우에는 받을수없는게 맞나요? 세액공제는 상시근로자수가 늘어야만 받을수있는지요 | |||||
| 60,047 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-26 | |
| 22년 귀속 23년 3월 31일까지 법인세 신고시 퇴직금지급조서가산세를 붙인다면..예를들어 가산세 358,000이라면 가산세는 회계처리 분개를 23년도에 해야 하나요? 아니면 22년도에 해야 하나요? 어떻해 회계처리 분개를 해야 하나요? 22년도 세무조정이 어떻해 되나요? | |||||
| 60,046 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-26 | |
| 1. 법인사업자 부동산/임대업종 701201은 매출액 400억원이하이면 중소기업으로 보고 이월결손금 공제 100% 하면 되나요? 중소기업의 업종별 매출액규모기준에... 42번 부동산업과 43번 임대업중에서...43번 임대업으로 판단해야 하나요? 2. 672000 서비스/보험관련서비스는 매출액 400억원이하이면 중소기업으로 보.. | |||||
| 60,044 | 업무용승용차 매매 | 법인세 | ma*** | 2023-03-26 | |
| 법인입니다. 업무용승용차를 22년도 12월 15일 매매 차량가격 28,729,460 매매가격 17,727,273 감가상각비누계액 16,280,027 유형자산처분이익 5,277,840 당기감가상각비 5,745,892 처분손실및 한도초과금액에 (45) 양도가액 기재해야 하나요? (52) 당기손금산입액 금액에 팔백만원 기재해소.. | |||||
| 60,043 | 대표이사 인정이자 | 법인세 | didro*** | 2023-03-26 | |
| 문의드립니다 대표이사에게 약정에 의한 대여이며, 2020년도부터 미수이자가 발생되었으며, 약정기간 도래하지 않았고, 받지는 못하였으나 별도의 익금불산입 세무조정은 하지 않았습니다 2022년에 미수이자를 법인에서 대표이사에게 안받는 걸로 해서 상여처분을 하면 대표이사도 더이상 법인에게 이자를 지급안해도.. | |||||
| 60,042 | 미수이자 세무조정 | 법인세 | didro*** | 2023-03-26 | |
| 문의드립니다 2020년에 특수관계법인에게 대여를 하였고, 미수수익/ 이자수익을 회계에 반영하였습니다 약정에 의한 대여이고 이자수익 수입시기가 아니나 별도의 익금불산입 세무조정은 안함 2021년에 원금만 회수하고 2022년도말까지 미수수익은 남아있습니다. 이럴경우 회계에는 미수수익 잔액이 남아있는 상.. | |||||
| 60,041 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-26 | |
| 법인사업자입니다. 1. . 쏘렌토차량이 취득가액 36,147,518 감가상각누계액 36,146,518 미상강잔액 1,000 2022년 매각시 부가세 포함 4,400,000에 매각하여 분개를 하니 고정자산처분이익이 생겼습니다. 이런경우..업무용승용차관련비용명세서 작성시 쏘렌토 차량도 작성을 하면 되나요? 매각날짜는 임차기간종료날짜.. | |||||
| 60,040 | 사고 피해보상금 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2023-03-26 | |
| 안녕하세요. 법인사업자 입니다. 업무중 차량사고가 발생하여 피해보상금으로 현금 30만원을 주었습니다 잡손실 30만원 / 현금 30만원 손금산입하여 비용처리하면 되나요? 아니면 손금불산입 처리 하여야 하나요? | |||||
| 60,039 | 미수이자 상여처분 | 법인세 | didro*** | 2023-03-26 | |
| 안녕하세요 문의드립니다. 대표이사 가지급금에 대한 미수이자를 설정해왔습니다. 법인에서 미수이자를 익금산입하고 "인정상여" 소득처분하여 대표이사의 2022년 근로소득에 가산하였다면 익년에 미수이자를 결산에 차변에 잡손실/ 대변에 미수이자 이렇게 하여 2023년 세무조정시 잡손실만 손금부.. | |||||
| 60,038 | 외주가공 OEM 요건 충족 | 부가가치세 | jun*** | 2023-03-26 | |
| 중국에서 젓갈을 수입해와서 국내에 판매하는 법인사업장A입니다. 그리고 본 법인사업장에서 해외거래처 관리하는 업무를 맡은 프리랜서B씨가 있습니다. 외주가공 OEM요건을 충족시켜서 '도소매'가 아닌, '제조업'으로써 매출을 반영하고자 하는데 하단 기본통칙의 2번 사항 충족이 어렵습니다. .. | |||||
| 60,036 | 창업감면,중소기업특별세액 감면업종문의 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2023-03-26 | |
| 안녕하세요^^ 법인사업자로 업종코드741400 / 업태:서비스업 / 업종:배터리프랜차이즈/산업분류코드71531 경영컨설팅업 입니다. 이경우 창업감면과 중소기업특별세액감면 업종에 해당되나요? | |||||
| 60,035 | 김포시 산업진흥원 지원금, 창업 진흥원 프리팁스 지.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-26 | |
| 갑법인이 질문1. 김포시 산업진흥원 지원금을 12백만원 입금 받았습니다 계정과목은 잡이익으로 하면되나요? 질문2. 창업진흥원 프리팁스 지원금을 77십만원 받았습니다 계정과목은 잡이익으로 하면되나요? 질문3 창업진흥원 프리팁스 자부담금 으로 1백만으로 납부하였습니다 계정과목은 잡손실로.. | |||||
| 60,034 | 태양광발전시설 통합투자세애공제 | 법인세 | han5*** | 2023-03-26 | |
| 안녕하세요 지방에 소재하는 업태:전기 종목: 태양력발전업 법인사업자입니다 *2022년도에 태양광발전시설을 설치하였습니다 (질의사항) 1)위 시설이 통합투자세액공제 대상 자산에 해당하는지요? | |||||
| 60,033 | 카드 가맹점 매출취소에 대한 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2023-03-26 | |
| 법인 회사 카드 가맹점 업체입니다. *(10/5) 900,000원 고객 카드결제 (차)미수금 900,000 / (대) 매 출 818,182 부가세예수금 81,818 ★부가세 신고완료! * (10/10) 카드매출 대금 입금 (차)보통예금 877,500 / (대) 미수금 900,0000 .. | |||||
| 60,032 | 이자비용 손금여부 | 법인세 | didro*** | 2023-03-26 | |
| 문의드립니다. 특수관계자와의 이자비용, 법인세법시행령 제70조1항 2호의 차입일로 부터 이자지급일이 1년을 초과하는 특수관계인과 거래에 따른 이자란 1. 2021.4월에 차입을 하였으며, 2022.12.31까지 이자를 미지급으로 계상하였고 한번도 지급하지 않았다면, 2021년 이자비용/미지급비용, 2022년 1년치 이자비용.. | |||||
