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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,996 | 중소기업특별세액감면 소기업 매출액 판정기준 | 법인세 | totw*** | 2023-03-24 | |
| 갑법인 총매출액은 54억 이며 도소매 매출은 45억 / 서비스매출 10억원 입니다 질문 소기업(연매출 50억) 도소매의 경우만 수도권에서 10%감면이 되는것으로 알고있습니다 소기업 50억 기준 판단시 도소매 업종 45억 기준으로만 판단해야하나요?/ 서비스매출10억과 합산한 55억 기준으로 판단해야하나요.. | |||||
| 59,995 | 고용증대세액공제 관련 질문드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-24 | |
| 바쁘신 와중에도 답변해 주시느라 노고가 많으십니다. 항상 감사드립니다. A라는 개인 사업자가 신규법인 B로 부분 양수도한 경우입니다. 직원 및 거래처 차량등 자산일부도 신규법인으로 양도한 경우입니다. 법인전환도 아니고 전체 포괄양수도도 아닌 부분 양수도 입니다. 대표자는 개인법인 같은 사람입니다. .. | |||||
| 59,994 | 연구인력개발비 세액공제관련 질문드립니다. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-24 | |
| 당사에서 주주로 등록된 직원이 있습니다. 상근직원으로 매일 출근하고 있으며, 당사 기술연구소 전담관리를 하고 있습니다. 10%이상의 지분을 가진 주주는 연구인력개발비 세액공제적용시 주주에대한 인건비는 적용이 안되는걸로 알고 있습니다. 현재 당 회사는 연구소전담직원은 주주 1인 뿐입니다. 당해 연구개발비.. | |||||
| 59,992 | 외환차손익 이동평균법으로 계산시 | 법인세 | jun*** | 2023-03-24 | |
| 해외에서 상품을 수입해서 국내에 판매하는 사업장인데요 환율 변동에 따라서 상품을 수입할때마다 외환차익, 외환차손이 발생하고 있습니다. 거래 건수가 많은 관계로 선입선출법 계산 적용이 어려워서 이동평균법으로 진행하고 있습니다. 질문1. 이동평균법으로 계산한 외환차손익도 법인세법상 인정이 되나요? .. | |||||
| 59,990 | 건설업 고용,산재 분개 | 전표분개 | cocozam*** | 2023-03-24 | |
| 2022.3.31일 건설업 보험료 신고시 ex) 2022년 개산산재보험료 40,000,000 (분납4회) 개산고용보험료 20,000,000 (분납4회) 2022. 3.31일 선급비용 15,000,000 / 보통예금 15,000,000 2022.5.15일 선급비용 15,000,000 / 보통예금 15,000,000 2022.8.15일 선급비용 15,000,000 / 보통예.. | |||||
| 59,989 | 선급보험료 | 법인세 | divina*** | 2023-03-24 | |
| 질문드립니다. 당해년도 2월에 자동차보험료 납부했습니다. 보험기간은 22년2월부터 23년2월인데 회사는 22년 12월 31일자로 폐업했습니다. 그럼 미경과된 선급보험료에 대해선 선급보험료로 계산해서 선급비용으로 나둬야하나요? 아니면 모두 당해 비용으로 처리해도 되는지 궁금합니다. | |||||
| 59,988 | 손익계산서 마이너스 금액 | 결산 | ty8*** | 2023-03-24 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 회계기간은 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 2022년 기말 기준으로 외상매출금과 받을어음의 대손충당금 설정을 하였습니다. 2021년에 설정하여 이월된 대손충당금보다 2022년 기말에 설정할 대손충당금이 \1,072,860이 적어서 2.. | |||||
| 59,987 | 영업권은 강제상각 대상인가요? | 법인세 | yujih*** | 2023-03-24 | |
| 수고 많으십니다. 법인에게 영업권이 있습니다. 내용연수 5년으로 상각을 하다가 손실이 나온 해에 상각을 안해도 문제가 없는지 궁금합니다. 아니면 감면을 받지 않더라도 반드시 매년 상각을 해야 하는 강제상각 대상인지요? | |||||
| 59,985 | 사업장현황신고 수정신고시 가산세 여부 | 종합소득세 | ycdi0*** | 2023-03-24 | |
| 개인사업자로 면세사업자입니다. 사업장현황신고를 하였고 계산서합계표를 제출하였습니다. 22년10월 매입계산서에 대해 상대거래처가 23년01월20일에 수정계산서 발행하였습니다. 1천만 매입에 대해 -200만원 마이너스 계산서를 발행한 상태입니다. 이런 경우에 계산서합계표가 수정하여 신고했습니다. 관련.. | |||||
| 59,983 | 부동산 매매업 계정과목 문의 | 계정과목 | jun*** | 2023-03-24 | |
| 부동산 매매업이 주업종이며, 사업자등록증에도 주업종으로 등록한 상태입니다. 부동산 시세차익 매매를 주된 목적으로 부동산을 구입했습니다. (물론 부동산을 그냥 놀릴 수는 없으므로 월세 계약이 생길 경우, 부수적으로 월세를 받을 수도 있습니다.) 계정과목의 분류에 대해서 문의드립니다. @유동자산-재고자산-.. | |||||
| 59,982 | 소득처분 문의 | 법인세 | didro*** | 2023-03-24 | |
| 문의드립니다 특수관계인인 법인과의 미수이자 등 소득처분시는 법인간의 거래여서 소득처분은 "기타사외유출"로 하면 되는지요? 특수관계법인이라 상대 법인의 대표이사에게 상여처분 이슈가 있는지 해서 문의드립니다 감사합니다 | |||||
| 59,979 | 퇴직연금(확정급여형)부담금의 자본금과적립금(을) 작.. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-24 | |
| 수년동안 퇴직연금을 운용자산으로만 잡아놓고 세무조정을 하지 않고 계속 자산으로 쌓여있다가 2022년에 퇴사자가 발생하여 지급을 하였습니다. 올해 퇴직연금 불입액을 손금산입하고 퇴사자에게 지급시 익금산입해야 한다면 1. 전기에 이월된 퇴직연금운용자산 100,000 올해 회사에서 불입한금액이 20,000 .. | |||||
| 59,978 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-24 | |
| 소득구분계산서 작성시. 1. 개별분(기타) 또는 공통분(기타)로 가는경우는 업무랑 상관이 없기때문에...감면을 안받으려고 금액을 제외시킨다는 뜻인가요? 2. 개별분과 공통분의 차이는 무엇인가요? 3. 개별분(감면)과 공통분(감면)중 잘못 기재하면 감면금액이 달라지나요? | |||||
| 59,977 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-24 | |
| 법인사업자입니다. 1, 감가상각비 한도초과액은 매년 800만원씩 손금산입이 가능할때...몇년안에 상각해야 한다는 내용이 있나요? 2. 고정자산처분손실 한도초과에 대해서 매년 800만원씩 손금산입이 가능할때...몇년안에 상각해야 한다는 내용이 있나요? 3. 통합투자세액공제와 고용증대세액공제와 중소기업특별세액감면.. | |||||
| 59,976 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-24 | |
| 법인사업자입니다. 1. 2022년 1월부터 렌탈료세금계산서가 끊기고 22년 총금액이 9,250,560이면 * 70 % => 6,475,392이기 때문에 감가상각비 한도초과액에 대한 세무조정이 없고, 업무사용비율이 100%이면 렌탈료에 대한 다른세무조정이 법인결산시 아무것도 없는것 맞나요? 업무용승용차관련비용명세서에서 임차료부.. | |||||
