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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,973 | 기부금 문의 | 법인세 | osi7a*** | 2023-03-23 | |
| 안녕하세요. 법인 결산 시 업체가 영리와 비영리 부분이 있어서 비용에 비영리 비율만큼 손익계산서에서 (-)제외를 하였는데요. 손익계산서에 기부금 100만원을 반영하였고, 비영리비율(40만원)을 제외하여 손익계산서에는 기부금 60만원으로 나옵니다. 이때 법인 조정 명세서 중 기부금명세서에 60만원을 불.. | |||||
| 59,972 | 미수이자 인정이자 세무조정 | 법인세 | totw*** | 2023-03-23 | |
| 21년도에 가지급금에 대해서 미수이자 1백만원/이자수익 1백만원 회계처리했는데 22년도 까지 법인대표자가 1백만원 입금을 하지 않았습니다 22년도에 다음과같이 세무조정하면 되나요? 익금산입 1백만원 상여/ 익금불산입 1백만원 마이너스 유보 그리고 23년에 법인 대표자가 1백만원을 법.. | |||||
| 59,971 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-23 | |
| 법인사업자입니다 22년 귀속 3월 10일까지 퇴직소득원천징수영수증을 신고안했다면 가산세가 어떻해되나요? 가산세 감면이 있나요? 총퇴직금금액에서 가산세 붙이나요? 퇴직금에 대한 갑근세 및 주민세는 가산세가 어떻해 되나요? | |||||
| 59,970 | 퇴직연금부담금 조정명세서 "당기퇴직연금예치금등의 .. | 법인세 | naros*** | 2023-03-23 | |
| 항상 친절한 답변에 감사드립니다. 법인세법시행규칙[별지 제33호서식] 퇴직연금부담금조정명세서 작성방법에 대해 질의합니다. <참고사항 A> 1. 기초퇴직연금예치금 100 2. 퇴직연금당기납입액 100 3. 퇴직연금운용수익으로 입금 20 (운용수익 30 - 운용수수료 10) 4. 퇴직연금수령및해약액 없음 .. | |||||
| 59,969 | 계정과목 | 법인세 | wo*** | 2023-03-23 | |
| 안녕하십니까? 해외투자법인 장부중 의문사항이 있어 문의드립니다. 재무상태표에 Rec's not in sales ledger(차변) xxxxx/ Not realized Exchange loss xxxx 라고 되어 있습니다. 번역하니까 판매대장에 없습니다(차변)/ 미실현환차손 이렇게 나오는데요 우리나라 계정과목으로 하면 뭘로 하면 될까요? 차변.. | |||||
| 59,968 | 감가상각 내용년수 | 법인세 | magic1*** | 2023-03-23 | |
| 당사는 중식매출,웨딩사업,대관도 하고있습니다 감가상각 내용년수 적용시 업종별로 할경우 어떻게 적용해야 하나요?? 웨딩사업은 몇년으로 해야하나요?? | |||||
| 59,967 | 고용증대세액공제 | 법인세 | ma*** | 2023-03-23 | |
| 20년도 직전년도보다(1명) 2명으로 1명 중가로 세액공제 7,700,000 21년도(상시근로자 5.08명 청년 0.91명 상시근로자외 4.17명) 청년 0.91 10,010,000 청년외 2.17명 15,190,000 공제과 20년도 7,700,000 공제 22년도 상시근로자 5.50명 청년없습니다. 0.42명으로 2,940,000공제 이런경우 (16) 2차년.. | |||||
| 59,966 | 이익잉여금처분계산서 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-23 | |
| 외부감사를 받는 법인입니다. 전기에 감자차익이 100억 발생하였고 미처리결손금이 130억 이었습니다. 전기에 결손금보전을 하기로 하였고, 이익잉여금처분계산서에 감자차익결손보전분 100억과 임의적립금+이익준비금적립금 10억까지 110억을 결손금처리액에 반영하여 차기이월미처리결손금을 20억으로 하여 마감하였습.. | |||||
| 59,965 | 질문입니다. | 연말정산 | min0*** | 2023-03-23 | |
| 법인사업자입니다 22년 귀속 근로자의 급여를 많이 신고를 해서 연말정산및 근로소득원천징수영수증등 3월 10일까지 지급조서 신고를 해서 회사실수이기때문에 회사에서 수정신고를 하려고 합니다 3월 10일까지 근로소득지급명세서를 수정신고시 가산세가 어떻해 되나요? 직원 한분꺼만 잘못된것인데 그분꺼만 신고하면 되.. | |||||
| 59,964 | 중소기업에 대한 특별세액감면 | 법인세 | start*** | 2023-03-23 | |
| 서울에 도매업을 운영하는 법인일경우 10% 세액감면에 해당될까요 고용인원이랑 상관없이 10%세액감면 가능한건가요? | |||||
| 59,963 | 1년 초과 특수관계인과의 이자비용 손금산입여부 | 법인세 | didro*** | 2023-03-23 | |
| 문의드립니다 1년을 초과하는 특수관계인과의 이자비용 손금불산입 관련한 법인세법 시행령 제70조 이자소득 등의 귀속사업연도 1항 2호 규정, 단서조항에서 차입일부터 이자지급일이 1년을 초과하는 특수관계인과의 거래에 따른 이자 및 할인액은 제외한다( 해당 사업연도에 손비로 계상해도 손금불산입한다) 위.. | |||||
| 59,959 | 이자비용이 결산조정 항목인지요 | 법인세 | didro*** | 2023-03-23 | |
| 문의드립니다 이자비용이 결산조정 항목인지요? 모회사가 자본금을 납입하지 않아 납입하지 않은 기간에 대한 이자를 계산해서 자회사에 이자를 지급할 건 아니어 결산조정항목이 아니라면 신고조정에서 이자비용 손금불산입 기타사외유출 소득처분이 가능한지 문의드립니다 자회사는 이자를 결산상 계상하지 않.. | |||||
| 59,958 | 고용증대세액공제 | 법인세 | ma*** | 2023-03-23 | |
| 21년도 결산시 20년도 근로자 증가 4명 중가로 (청년x) 28,000,000 세액공제 받았습니다. 22년도 결산시 21년도 보다 근로자 1명 중가했습니다. 청년은 아닙니다. 이런경우 22년도 1명 증가분 7,000,000 21년도 2차 공제로 28,000,000 총 35,000,000 공제 가능한건가요? 아니면 28,000,000 공제 인가요.. | |||||
| 59,956 | 개인 통신판매업 영위도중에 법인통신판매업 동일한.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-23 | |
| 개인 사업장으로통신판매업 영위도중에 동일한장소에서 법인 통신판매업동 개업시 법인 창업중소기업감면 적용가능한가요? 다른지역에서 창업하면 가능한데 동일한장소에서 창업시 감면이 안되나요? | |||||
| 59,955 | 주식할인발행차금 이익잉여금 분개 및 자본과 적립금조.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-23 | |
| 21년 이익잉여금에 주힉할인발행차금 2,270,240원을 반영하였고 22년 3/30 주식할인발행차금을 차) 이월이익잉여금 2,270,240원 대)주식할인발행차금 2,270,240원으로 주식할인발행차금을 정리하고 이익잉여금을 저 금액만큼 차감해주었습니다. 22년 자본과 적립금 조정명세서 작성시 21년 기초잔액 넘어온게.. | |||||
