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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,917 | 수입 | 법인세 | start*** | 2023-03-22 | |
| 2022.08.7 로 수입세금계산서 공급가액 15.580.688 세액 1,558,060일경우 과세표준 11,585 * 1285.6(매매기준율)=14,893,676 관세 453,600/ 부가세 1,558,060 / 외상매입금 2,011,660 상품 14,893,676 / 외상매입금 14,893,676 결재시 외상매입금 2,011,660 / 보통예금 2,011,660 외상.. | |||||
| 59,916 | 수입 | 법인세 | start*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하세요 외국인법인이 국내에서 유통업을하고 있다가 직원한테 재고를 넘기고 폐업을하고 직원은법인사업자등록증을 발급받아 사업을 시작하는데 96,559,039를 10개월로 나누어서 결재해주기로 했읍니다. 이럴경우 상품 96,559,039 / 외상매입금 96,559,390 로 처리를하고 결재시 외상매입금 / 보통.. | |||||
| 59,915 | 질문드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2023-03-22 | |
| 업무용승용차 감가상각비 손금추인 문의드립니다. 업무용승용차 회사차량(자산) 올해 감가상각금액이 100만원이고 전년도까지 손금불산입 전기이월액이 1000만원일경우 손금추인액 700만원을 반영하면 되는거죠? 올해발생한 손금추인액은 무조건 반영하는건가요?아님 반영안하고 내년부터 해도 되는건가요? | |||||
| 59,914 | 특수관계인 가수금 | 법인세 | men*** | 2023-03-22 | |
| 법인이 대표이사의 어머니에게 대금을 빌려 회사 운영에 사용하였습니다. 이 부분은 가수금 처리해도 될까요? 자금을 빌리면서 금전대차계약서를 쓰고 차입금으로 해야 하나요? 금전을 차입하고 이자에 대한 지급 약정은 없습니다. 이런 경우 부당행위계산의 부인규정등에 해당하지 않을 거 같은데요. 꼭 이자를 지급.. | |||||
| 59,913 | 본지점 각각 산재보험 요율이 다를경우 사회보험 세액.. | 법인세 | jun*** | 2023-03-22 | |
| 본점과 지점이 있습니다. 이를 합산해서 법인세 신고를 준비중인데요 사회보험 세액공제 서식작성에 대해서 문의드립니다. 현재 상황이 본점의 산재보험 요율이 0.07% 이고 청년1, 비청년 3명 총 4명 있습니다. 지점의 산재보험 요율이 0.05% 이고 청년2, 비청년1명 총 3명 있습니다. 별지 제11호의 5서식 (중소기.. | |||||
| 59,912 | 고용증대세액공제 근로자 승계 시의 사후관리 또는 동.. | 법인세 | hwysun0*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하십니까? 고생 많으십니다 상담 위원님 특수 관계자 간 혹은 관계사 간 근로자 승계발생 시(조특령 제23조 제13항 관련) 상시근로자 수의 산정과 관련하여, 승계가 발생한 연도의 증가분 관련 공제신청 외에, 승계받은 근로자 부분에 해당하는 당초 전출회사가 영위했던 최초 공제관련 된 추가공제 혹은 사.. | |||||
| 59,911 | 자산매각 | 법인세 | geek7*** | 2023-03-22 | |
| 법인으로 중소기업이며 외부감사대상입니다. 토지를 매각하였습니다. 재평가차액 회계처리를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 토지장부가액 200 (취득원가170) 재평가차액(기타포괄손익누계) 30 당기 300원에 매각하였습니다. A. 현금 300 / 토지 200 재평가차액 30 / 처분손익 130 B. 현금.. | |||||
| 59,910 | 국고보조금 회계처리 | 법인세 | skysky5*** | 2023-03-22 | |
| 법인사업자입니다 20년도에 국고보조금을 받아서 비품을 구입하고 대변에 국고보조금(자산차감계정)으로 회계처리를 안하고 비품보조금 2,975,000 현금 2,975,000원으로 회계처리 하였습니다 22년도에 감가상각을 하려다가 발견하고 1/1일자로 입금 국고보조금(비품보조금차감계정)으로 분개하고 비품보조금 감가상각비와 상.. | |||||
| 59,909 | 소득처분 귀속시기 | 법인세 | didro*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하세요 법인의 세무조사로 인하여 2019-2020년의 직원들에게 과세된 세금을 2022년 법인에서 납부하였습니다. 대납분을 회수하지는 않을 것입니다. 문의드리고 싶은 것은 소득처분시 귀속년월을 문의드립니다. 2019-2020년의 직원들에게 과세된 소득이나 2022년에 대납하였으니 2022년 귀속년도로 보고 소득처.. | |||||
| 59,907 | 법인세신고 | 법인세 | start*** | 2023-03-22 | |
| 계약해제로 마이너스매출세금계산서 30억이 발행된부분이 있는데 사정상 법인세신고를 못할경우 어떤 불이익을 얻게 되나요 가산세가 해당이 되나요 산출세액도 없고 매출도 마이너스세금계산서인데 답변부탁드려요 | |||||
| 59,906 | 대손충당금및 대손금조정명세서 문의 | 법인세 | ey11*** | 2023-03-22 | |
| 안녕하세요 ~! 당기 대손상각비설정및 환입이 없는상태에서 대손이 발생하여 손익계산서상의 대손상각비 계상한경우 해당서식 1번 명세서 작성후 제출대상인가요? | |||||
| 59,905 | 결산분배금 | 전표분개 | ec*** | 2023-03-22 | |
| 상폐를 앞두고 보유하고 있는 ETF종목 2,000주가 주당 500원으로 결산분배금이 입금되었습니다. 분배전 평가금액 18,000,000원(2,000주@9,000원): 전기 장부에 평가금액 반영함. 분배후 평가금액 17,000,000원(2,000주@8,500원) 1.분배입금시 회계처리를 어떻게 하면되나요? 차)제예금 1,000,000 대)당기손.. | |||||
| 59,904 | 거래처에서 받은 외상매출관련지연이자 | 법인세 | huv1*** | 2023-03-22 | |
| 항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 법인사업자입니다 2022년에 매출처에서 대금을 결제 받을때 현금 받기로 했던걸 거래처 사정으로 어음으로 받게 되었어요 어음으로 결제하는거에 대해 매출처에서 이자를 보내 오는데요 잡이익으로 처리 해도 될까요? 이자소득지급조서 그런거 제출 안했는데 혹시 제.. | |||||
| 59,902 | 고용증대세액공제 사후관리 | 법인세 | didro*** | 2023-03-22 | |
| 고용증대세액공제 사후관리 최초로 공제받은 과세연도의 종료일부터 2년이 되는 날이 속하는 과세연도의 종료일까지의 기간 중 최초보다 상시근로수 및 청년등 근로자수 둘다 감소하였습니다. 조세특례제한법 시행령 5항 2호 가목 2)에 해당 됩니다. 최초로 공제받은 과세연도 대비 청년등 상시근로자 및 청년등 상시.. | |||||
| 59,901 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-22 | |
| 59761추가질문입니다... 더 헷갈리네요... 22년도 법인세 신고시 세무조정을 하나만 하라는건지 2개다 동시에 하라는 건지..더 헷갈립니다..ㅠㅠㅠ 렌탈이었다가..자차로 고정자산에 등록되었고 21년도에 매각을 했고, 감가상각비한도초과액잔액은 렌탈당시의 한도초과금액입니다... 21년도 고정자산처분손실 한도초과로.. | |||||
