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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,895 | 세금 이중납부분의 잡이익 계상분 익금불산입 가능여부.. | 법인세 | didro*** | 2023-03-22 | |
| 문의드립니다. 세무조사로 인하여 부가세를 추가 납부하는 과정에서 매출부가세를 결산상 반영하고, 이중으로 매출부가세와 가산세를 잡손실로 계상하여 2021년 잡손실을 손금불산입 하였습니다. 2022년도에 이중 계상된 매출부가세를 미지급금과 상계후 2021년에 잡손실로 전액 처리하고 손금불산입하였으므로 미지급.. | |||||
| 59,894 | 고용증대세액공제 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-21 | |
| 이렇게 계산을 하면될까요? | |||||
| 59,891 | 통합투자세액 | 법인세 | moonil*** | 2023-03-21 | |
| 안녕하세요. 기수는 3기이고 22년에 특허권을 회사명의로 취득했습니다. 서울특별시에 소재하고 중소기업인데 통합투자세액공제 가능할까요? 사업과 관련된 특허권이고 이전에 가지고 있던 특허권은 없습니다. 수도권과밀억제권역은 증설투자의 경우 배제된다는 얘기가 있어서요. 특허권 취득의 경우 증.. | |||||
| 59,889 | 리스차량이 자차로 넘어오는 차량의 감가상각한도액과.. | 법인세 | youace9*** | 2023-03-21 | |
| 1)작년에 리스차량이 자차로 바뀐경우 이 차량을 1대로 보고 감가상각한도액을 800만원만 손금인정 되는지요? 2) 작년에 넘어온 이차량의 리스 감가상각상당액 한도초과분 올해로 이월된 금액이 2,000만원이고 올해 자차로 감가상각액이 800이 넘으면 전기에 넘어온 리스부분의 2천만원중 추인되는 금액은 없는게 맞.. | |||||
| 59,886 | 감가상각비 | 법인세 | ma*** | 2023-03-21 | |
| 감가상각비 조정명세서에 상각부인액은 손금불산입 해당되나요? 유보로 처리하나요? 상각부인액은 어떤 성격을 가지고 있는건가요? 감가상각비 시인부족액은 손금불산입 해당인가요? 유보로 처리인가요? | |||||
| 59,882 | 법인의 건물 및 토지 평가받는 경우 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2023-03-21 | |
| 법인이 건물 및 자산가치를 늘리기 위해 평가를 받는 경우 건물 및 토지가 있습니다.(건물은 제조업 사무실 및 제조업 실제공장사용/ 토지는 그건물의 토지입니다.) 문의1 자산가치가 늘어났을경우 예를들어 토지 3억 건물 2억이 평가를 통해 토지 5억 건물 3억이 된경우 이 분개를 어떻게 반영을 하면 되나.. | |||||
| 59,881 | 법인세 추납액 | 법인세 | ma*** | 2023-03-21 | |
| 22년도 초에 18년도 법인세 신고시 감면부분을 잘못 받아서 18년도 법인세를 추가 납부하였습니다 법인세 13,000,000(세금)+4,781,503(가산세) 법인세는 법인세 추납액으로 분개하고 가산세는 세금과공과로 처리후 손금불산입하면 되나요? 추납액은 별도 조정할 사항이 없나요? 회계처리 맞는지 확인도.. | |||||
| 59,879 | 두루누리지원금 | 법인세 | ma*** | 2023-03-21 | |
| 두루누리 지원금 영업외이익으로 되어있습니다. 소득구분계산서 기타로 빠져야 하나요? | |||||
| 59,878 | 보험해지 | 법인세 | ma*** | 2023-03-21 | |
| 영업외 비용으로 보험해지 금액이 있습니다. 소득구분계산서 작성시 기타로 빠져야 하나요? 손금불산입에 해당되나요? | |||||
| 59,876 | 건설공제조합 배당금 수익 | 법인세 | preci*** | 2023-03-21 | |
| 안녕하세요. 전문건설 법인회사입니다. 2022년도에 배당금을 수령하였다고 하여 배당금지급확인서를 받았습니다. 전문공제조합에 배당금 원천징수영수증를 요청드렸더니, 배당금에 대한 세금을 원천징수하지 않아서 원천징수영수증이 발급할 수 없다고 하더라구요. 이런경우 배당금 전액을 영업외이익으로 .. | |||||
| 59,875 | 서비스업 영상제작업 법인 중소기업특별세액감면 적.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-21 | |
| 법인이 업종코드 921503 업태 : 서비스 종목:영상제작업 일때 서울 소재시 소기업요건충족시 소기업 으로 20% 감면율에 해당할까요? | |||||
| 59,873 | 해외출장과 수입시 분개 | 법인세 | fokhee2*** | 2023-03-21 | |
|  1. 동남아시아 지역으로 출장을 가서 결제시 해당나라 돈으로 지급하지 않고 달러로 지급할때 일반영수증에는 해당나라의 금액으로 계산된 액수가 기재되어있습니다.그래도 증빙으로 인정될 수 있나요?(현지 화폐가 아닌 달러로 결제해도 인정되는지와 영수증엔 현지액수가 적혀 있는것에 대해 증빙 인정여부.. | |||||
| 59,872 | 외상매출금 초과 입금 재질문 | 전표분개 | sy1*** | 2023-03-21 | |
| 안녕하세요 거래처 a에 대한 외상매출금이 19,576,700원입니다 그런데 전자어음 20,000,000원을 초과 배서 해주었습니다 그럼 분개는 받을어음 19,576,700 / 외상매출금 19,576,700 받을어음 423,300 / 선수금 423,300 으로 하면 될까요? 전자어음은 매입 거래처에 배서 할 예정입니다 A 안녕하십.. | |||||
| 59,871 | 부동산임대공급가액 명세서 작성 문의 | 부가가치세 | dduck*** | 2023-03-21 | |
| 부가세 신고 시 부동산 임대공급가액명세서 같이 제출했는데 명세서 상의 거래처 정보와 금액은 맞게 기재되어 있는데 층수와 호수 및 면적 등 정보를 잘못 기재했습니다. 이것도 혹시 수정신고 대상이 되나요? 금액은 정상적이어서 신고 납부금액에 차이는 없습니다.(세금계산서 발행 및 보증금 간주임대료 계산은 정상 .. | |||||
| 59,870 | 고용증대 추징 문의(이월공제분 관련) | 법인세 | heeya2*** | 2023-03-21 | |
| 안녕하세요. 고용증대세액공제 추징관련하여 문의 드립니다. 여기서 막혀서 신고 진행을 못하고 있어요 ㅠㅠ 22년도 인원감소(1년이내감소)로 21년도분을 추징 해야 되는데요. (20년 감면적용. 21년 증가. 22년 감소) * 20년도 이월분 300원 * 21년도 총 감면대상금액은 700원(당기분300원, 20년 2차추가공제.. | |||||
