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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,847 소득구분 계산서 관련 질문입니다 법인세 hgh9***2023-03-21
답변완료
기계장치를 구입할 목적으로 국고보조금을 100,000,000을 받았을 경우에 영업외 수익으로 반영이 되었다면 소득구분시 100,000,000원은 감면제외인 기타분으로 빼야 하나요?
59,846 출자금평가이익 세무조정 법인세 youace9***2023-03-21
답변완료
건설업이고 전기에 출자금을 평가하여 차변 출자금 대변 매도가능증권평가이익으로 장부하였고 세무조정에서 매도가능증권평가이익을 익금불산입(유보) 익금산입(기타) 했습니다. 올해도 출자좌수 증명원을 보니 출자금이 다시 늘어서 차변 출자금 대변 매도가능증권평가이익으로 장부에 기재를 하였는데 이럴경우 ..
59,841 과세면세 겸업 법인사업자 매출(매입)계산서합계표 가.. 법인세 muablu***2023-03-21
답변완료
안녕하세요. 과세면세 겸업 법인사업자 입니다. 부가세 1기확정 신고누락이 확인되어 3월에 기한후 신고를 하려합니다. (면세매출과 과세매입(불공)이며, 모두 전자분입니다) 이 경우 법인세와 부가세 신고관련하여 매출계산서합계표(매입처별(세금)계산서합계표 포함) 가산세가 있는지 궁금합니다. 가산세가 있..
59,840 해외현지법인명세서 법인세 geek7***2023-03-21
답변완료
해외현지법인 지분 100%를 보유하고 있는 국내법인이 12월 15일에 지분전체를 양도하였습니다. 1. 현지법인 주식평가를 11월30일 기준으로 하였는데 재무상황표제출시 11월30일기준 재무제표를 제출하면 되는지요? 사업연도는 1.1~12.31로 표기해야하는지, 아니면 11.30 or 12.15인지요? 2. 해외현지법인명세서..
59,839 고용증대세액공제 추가납부세액공제 납부세액계산 법인세 totw***2023-03-20
답변완료
갑법인이 2020년 2021년 2022년 청년 : 1.62명 1.5명 2.08명 청년외: 2.87명 3.08명 0.66명 총합계: 4.49명 4.58명 2.74명 질문1. 22년 고용증대세액공제 구할때 21..
59,838 대손세액 법인세 ma***2023-03-20
답변완료
파산 결정문을 받아서 대손세액공제 신청을 했습니니다. 외상매출금 19,000,000 부가세 1,900,000 이런경우 회계처리는 어떻게 하나요?
59,837 법인세 세액공제 법인세 geek7***2023-03-20
답변완료
1. 세액공제신청서 작성시 '대상세액'과 '공제세액'에는 당기에 발생한 금액만 반영하는지요? 전기에 신청하여 이월된 세액은 세액공제신청서에 작성하는 경우가 없는 것인가요? 2. 전기에 결손이었고, 통합투자세액공제와 고용증대세액공제를 신청하지 않았습니다. 당기에도 신청할 통합투자세액..
59,836 사고처리 법인세 ma***2023-03-20
답변완료
소득구분계산서상에서 차량 사고처리비 잡손실은 기타로 빠져야 하나요?
59,835 중복적용 법인세 ma***2023-03-20
답변완료
중소기업감면 연구인력세액공제 고용증대세액공제 세개다 당기에 공제 가능한건가요?
59,834 해외주식투자로 받은 배당금에대한 배당소득세 법인세 cccc080***2023-03-20
답변완료
1. 당 법인은 증권회사를 통해 해외주식(미국)에 투자해 해외주식배당금을 받고 배당소득세를 제외한 금액 입금되어 보통예금100,000/ 배당금수익 115,000 세금과공과 15,000 장부상 기재하였으며 세금과공과는 손금불산입 해야하는지요? 그리고 배당소득세 납부금액은 외국납부세액으로 공제 받을수있는지..
59,833 소득구분계산서 법인세 ma***2023-03-20
답변완료
1.대손충당금 환입 2.보험차익 3.영업손실보상금 4.유가증권처분이익 5.고정자산처분이익 6.두루누리 7.퇴직연금운용수수료 8.배당금 9.외환차익 10. 수입임대료 11. 국고보조금 이중에서 기타로 빠져야 하는 항목이 어떤 것들인가요?
59,832 파산 법인세 ma***2023-03-20
답변완료
외상매출금 99,000,000 입니다. 원금 맻 개시 전 이자 68%는 출자전환하고 32%는 현금으로 변제하되, 현금 변제랄 금액의 78%는 제4차연도(2013년)부터 제9차연도 (2028년)까지 매년 균등분할 변제하고 22%는 제 10차연도 (2029년)에 변제합니다 라고 되어있습니다. 권리변경에 출자전환원금 67,000,000 권리변경후 변..
59,831 고용증대 사후관리 법인세 gns***2023-03-20
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안녕하세요 ^^ 고용증대 사후관리가 질문드립니다 2020년 2021년 2020년 청녕상근로자수 16.58 20.41 18.08 청년외상시근로자수 38.16 37.66 28.00 1+2 전체상시근로자수 54.74 58.07 46.08 2021년 공제세액 : 98,987공제 -> 공제받은금..
59,830 고용증대받는 법인이 수도권외로 이전시 법인세 lsa6***2023-03-20
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21년 귀속분 고용증대 1차로 수도권내로 받았습니다. 22년 9월에 수도권 외로 이전을 했는데 1. 9월 이전 입사자와 이후 입사자를 수도권내외 따로 구분해서 입력해야하나요? 2. 아니면 12월말 사업장 주소지 기준으로 봐서 증가한 인원 전부 수도권외로 적어야하나요? 3. 22년에 수도권외로 세액공제를 받은 후..
59,829 대손상각비문의 법인세 kamomill***2023-03-20
답변완료
안녕하세요. 2022년 6월에 7천만원 매출거래를 하고 8월에 7천만원만큼 어음으로 수취하였습니다. 당 거래처가 22년 11월에 부도로인해 당좌거래 정지자가 되었습니다. 이럴경우 22년 12월말 회계처리는 어떻게 반영하여야하나요?
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