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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,793 | 대손상각비 경정청구 관련 문의드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-20 | |
| a라는 법인이 외상매출한 금액에 대하여 채권을 회수하지 못하여 대손요건은 갖추었는데 시기를 놓쳐서 2020년 법인세 경정청구를 할려고 합니다. 금액은 1억원이라고 가정하겠습니다. 그런데 이 a법인이 이익잉여금처분계산서를 보면 계속 결손이 발생하여 차기이월미처리 결손금만 250,000,000원 상당액이 있는 상.. | |||||
| 59,792 | 소송으로 인한 매출 수정 신고분 결산 처리에 관한 문.. | 결산 | gwxd*** | 2023-03-20 | |
| 2020사업연도 매출중 일부를 소송으로 인해(매출 차감) 경정청구 신고를 하였습니다. 부가세 환급과 법인세 수정신고 같이 진행 하였는데 - 부가세는 환급부분 외상대와 상계하면 될까요? - 2022년 결산 할때 처리 해야 하는 사항이라 법인세 수정분에 대해서는 어떻게 처리해야 할까요? | |||||
| 59,790 | 특수관계문의 | 법인세 | magic1*** | 2023-03-20 | |
| 접대비조정명세서에서 반영되는 특수관계인매출과 주식등변동상황명세서에 기재되는 특수관계법인(10) 기분이 무엇인지 알고싶습니다 당회사 대표자 A 본사는 해외에 있습니다 문의사항: 1> 접대비조정명세서 작성시 특수관계인매출에 해외본사매출을 적용시키는게 맞는지요?? 2> 저희 주주중에 .. | |||||
| 59,788 | 장애인표준사업장 감면 기간 | 법인세 | peterg*** | 2023-03-20 | |
| 2020년 인증을 받았고 20년 100프로 감면했고 21년 100프로 감면했고 22년까지 100프로 감면 가능하며 23,24년도 부터는 50프로 감면 가능한거지요? | |||||
| 59,787 | 퇴직연금 db형 문의드립니다. | 법인세 | yck1*** | 2023-03-20 | |
| 2020년 퇴직연금운용자산 불입액 잔액 40,000,000원 2021년 퇴직금연금운용자산 불입액 20,000,000원 2021년 퇴직금 지급액 10,000,000원 2021년 분개 차)퇴직급여 10,000,000원 / 대) 퇴직연금운용자산 10,000,000원 2021년 세무조정 손금산입 퇴직연금운용자산 20,000,000원 익금산입 퇴직급여 10,000,0.. | |||||
| 59,786 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-20 | |
| 법인사업자입니다 1. 20년도에 고정자산처분손실 한도초과 3,000,000을 21년도에 손금산입으로 세무조정을 했어야 하는데 못한경우에 21년도 법인세 수정신고를 해야 하나요? 아니면 22년도 법인세 신고시 손금산입을 해줘도 되나요? 2. 리스료가 19년도에 종료되고 20년도에 리스료 감가상각범위한도초과액을 800만원을 .. | |||||
| 59,784 | 외감법인 | 법인세 | kym*** | 2023-03-20 | |
| 2022년 결산하다가 외감대상조건이 된다는걸 알았습니다 그럼 외감을 2023년귀속 법인세 신고시부터 적용하는건지요? 아니면 2023년4월말까지 외부감사인을 선임?? 처음 외감대상이 되었을때 절차와 방법을 알고싶습니다. 처음이라서 모르겠습니다 회사에 어떤 안내를 해야하는지 신고시 방법과 주의점도 알려주세요 | |||||
| 59,783 | 고용증대세액공제 전기 2차연도 공제세액 구하는방법.. | 법인세 | totw*** | 2023-03-19 | |
| 갑법인이 21년도에 다음과 같이 쳥년과 청년외 상시근로자가 있었습니다 21년도 최초로 공용증대세액공제를 받았습니다 청년 1.41명 청년외 0.25명 전체 1.66명 22년도에는 청년 1 청년외 0.83명 전체 1.83명 질문 1 22년도 고용증대세액공제 구할때 21년의 2차연도 청년외 고.. | |||||
| 59,782 | 지사가 있는 법인의 법인결산 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-19 | |
| 법인에 지사가 있습니다. 지사 사업자번호도 본사와 다르게 있습니다. 이런 경우에 법인결산시에 본사와 지사의 결산을 각각 해서 신고하는 것이 맞는거 같은데 혹시 지사의 결산을 본사에 더해서 신고해야 하나요? 각가 배별의 회사로 보고 결산하는 것이 맞는지 하나로 더해서 하는 것이 맞는지 궁금합니다. | |||||
| 59,781 | 이익준비금 수정 분개 현금배당 | 계정과목 | totw*** | 2023-03-19 | |
| 갑법인이 더존 이익잉여금 처분계산서상에 2021년 이익잉여금 처분계산서에 이익준비금 5십만원 현금배당 5천만원으로 처리하고 실제 22년 3월말에 이익준비금을 5백만원 적립하고 5천만원을 현금배당 하기로 결의하고 다음과 같이 분개 했습니다 이익잉여금 55,000,000원/ 이익준비금 5,000,0.. | |||||
| 59,780 | 성실신고 확인대상 법인여부 | 법인세 | 2001cha*** | 2023-03-19 | |
| 안녕하세요. 주업종이 교육서비스업인 2022년 신설법인입니다. 2022년에 매출은 없고 예금 이자수익과 약간의 투자주식처분이익이 있습니다. 지배주주가 50%이상 주식을 보유하고있고 상시근로자도 5인 미만입니다. 이러한 경우에 매출이 없고 예금 이자수익이 있으므로 성실신고 확인대상 법인에 해당.. | |||||
| 59,779 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-19 | |
| 법인사업자입니다. 701300의 업종코드를 사용하고 있습니다. 1. 성실신고확인비용 세액공제는 얼마까지 세액공제 받을 수 있나요? 이월은 몇년까지 가능한가요? 2. 임대수입이 835,000,000/당기순이익이 262,350,000입니다... 상가임대료를 인하하 임대사업자의 세액공제를 받으려고 하는 경우 공제율이 어떻해 되나요?.. | |||||
| 59,778 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2023-03-19 | |
| 법인사업자입니다. 1. 부동산임대업을 주업으로 하는 소규모법인이고 부동산임대수입금액이 120,500,000 당기순이익이 13,800,000이면 상가임대료를 인하한 임대사업자의 공제율은 70%맞나요? 상가임대룔 인하한 임대사업자의 세액공제신청서를 작성해봤습니다..파일첨부를 했는데 맞게 작성이 되었나요? 21년도에.. | |||||
| 59,775 | 잡이익 | 법인세 | ma*** | 2023-03-19 | |
| 법인입니다. 고철 판매대금 60,000 차 사고로 보험회사에서 입금 1,500,000 잡이익으로 처리했습니다. 소득구분계산서에 기타로 빠져야 하는 금액인가요? | |||||
| 59,774 | 보험료 | 법인세 | ma*** | 2023-03-19 | |
| 법인입니다. 경비로 보험료로 처리했어야 하는데.. 기타제예금으로 처리를 했습니다 이런경우 어떻게 처리해야 하나요? 20년도부터 기타제예금으로 처리했는데요.. | |||||
