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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,772 수입세금계산서 법인세 ma***2023-03-19
답변완료
법인 입니다. 1월 6일 106,220,000 결제가 먼저 나갔습니다 ($89,000.00 *1,198.20) 회계처리는 선급금 106,220,000/ 보통예금 106,220,000? 맞나요 1월 17일 수입세금계산서 공급가액 109,083,659 부가세대급금 10,908,360 ((입항일은 1월 14일 $89,000*1,206.69 총과세가격 107,683,770 관세 1..
59,770 사회보험료세액공제 법인세 kym***2023-03-19
답변완료
사회보험료세액공제 받을때 연구원급여도 포함하나요?
59,769 법인등 산출(이월결손금,감면)적용순서 법인세 pck***2023-03-19
답변완료
이월결손금 100,000,000 있습니다. 고정자산(취득일자 2015년10월)업무용승용차 있음 22년도 감가상각비(회사상각비) 5,000,000 결산에 미반영 상태 22년도 당기순이익 90,000,000 소득금액조정명세서(차가감 없음) ---------------------------------------- 각사업년도 소득금액 90,000,000 일때 질문1) 이..
59,768 업무용승용차 법인세 ma***2023-03-19
답변완료
법인 업무용 승용차 업무용승용차 폐기가 있었습니다. 업무용승용차 작성하는데 양도자산손금불산입이 나왔는데요. 이런경우 양도가 아니고 폐기했는데도 조정사항에 들어가나요? 법인차입니다. 이런경우 유보로 처리해야 하나요?
59,767 중간배당금 법인세 ma***2023-03-19
답변완료
22년도 12월 31일에 중간배당금 팔천마원 배당금은 23년도 3월 법인 결산후 지급하기로 했음. 22년도 결산시 중간배당금 80,000,000/ 미지급배당금 80,000,000 으로 분개 처리하면 되나요? 23년도 결산시 미지급배당금 ***/ 보통예금 **** 예수금 *** 이익잉여금처분계산서에는 별도 기재할게 ..
59,766 중소기업특별세액 감면 법인세 pck***2023-03-19
답변완료
법인회사이고 수도권 입니다. 주업종코드(809003)서비스,도소매 / 종목 : 운동교육,잡화,전자상거래 사업자등록 기준입니다. 실제 주 업종 매출은 운동교육(체형 교정)을 해 주고 있습니다. 교정시 사용하는 (도구,기구)등은 고객이 요청시에 판매 ? 어쩌다 발생 이구요 질문1) 중소기업특별세액 감면 업종..
59,765 업무용승용차관련비용명세서상 보험료 금액 관련 질문 결산 bgyjs6***2023-03-19
답변완료
안녕하세요? 경리코리아에서 많은 도움 받고 있습니다. 항상 감사드립니다 제목 그대로 업무용승용차관련비용명세서에 기입해야 하는 보험료 질문입니다 예를들어 회사에서 업무용승용차전용보험(2022.7.1~2023.7.1) 100을 지출하고 보험료 100 / 보통예금 100으로 처리했습니다 당연히 2022년 귀속 보험료는 50을..
59,764 통합투자세액공제 법인세 geek7***2023-03-19
답변완료
1. 제조업을 영위하는 사업장입니다. 2019년 기계장치를 3억5천만원에 취득하였고, 중소기업투자세액공제를 10,500,000 신청하여 전액 공제 받았습니다. 2022년에 해당 기계장치를 처분하였는데 2년이 지났기때문에 추징세액은 없는 것인지요? 2. 2020년 기계장치를 2억원에 취득하였고, 통합투자세액공제 2천만원을 ..
59,763 단기대여금 대손상각 손금산입 가능한지 법인세 didro***2023-03-19
답변완료
안녕하세요 법인이 2019.11.15일에 특수관계자가 아닌 거래처 대표에게 2천만원을 대여해주었습니다. 2021년에 거래처 대표가 개인회생 결정이 되었습니다. 채권순위가 9순위라서 받을수 있을지는 미지수 입니다. 2025년부터 받게된다면 2천 중 200만원정도 받을수 있고요, 8순위까지의 미납이 없을시라서 2백만원도..
59,762 통합투자세액공제 업종별 가능자산 법인세 geek7***2023-03-19
답변완료
법인 택시회사입니다. 택시 영업용 차량을 매입시 통합투자세액공제를 받을 수 있는 자산취득의 대상인가요?
59,761 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-18
답변완료
법인사업자입니다. 21년도에 법인소유의 차량 3대에 대해서 세무조정을 한상태입니다. 차량 1대는 렌탈료한도초과로 94,673,000 남아있고 그이후에 우리차량이 되었다가 매각했습니다..그리고 차량 2대는 각각 고정자산처분손실한도 초과로 3,890,000 / 2,800,000남겨져있습니다… 그리고 22년 12월 31일 현재 법인소..
59,760 감가상각비 법인세 geek7***2023-03-18
답변완료
1. 업무용승용차 감가상각비 한도초과로 넘어온 이월액이 있을 경우 당해 감가상각비가 800만원에 미달하는 경우 미달하는 금액을 한도로 손금추인하는 것은 강제적인 부분인지요? 2. 처분하면서 발생한 처분손실의 한도초과 이월액은 해마다 800만원 한도로 강제로 손금산입해야하는지요? 아니면 계속 이월하였다가 필요..
59,759 특수관계인 이자비용 손금산입 법인세 didro***2023-03-18
답변완료
문의드립니다. 특수관계인과의 이자비용은 1년이내 미회수시 손금불산입으로 알고 있습니다. 개정시행은 2021.1.1부터 인지요? 차입금 이자에 대해서 2022.11/30까지의 이자비용 설정액에 대해서 2022.12.10일에 상환하였으며, 2022.12.1~2022.12.31까지의 이자는 미지급 상태입니다. 위와 같은 경우 1년이내의 미..
59,757 서비스업인지 도소매업인지 구분 법인세 totw***2023-03-18
답변완료
중국에서 컵이나 문구를 수입해서 그 물건에 상호등을 제작해서 한국에 기업에게 물건을 공급합니다 질물 이 경우 물건을 수입해서 판매하므로 도소매로 보아야하나요? 아니면 물건에다가 디자인을 하는게 업이므로 서비스업으로 보아 서비스매출로 보아야하나요?
59,756 직원치료비 법인세 huv1***2023-03-18
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 22년도에 직원이 다쳐서 법인카드로 병원비등 을 결제 했는데요 이걸 산재처리를 할려면 회사에서 경비지급하면 안된다고 하는데 맞습니까? 그럼 이미 법인카드로 결제한 부분을 이번 결산시 접대비 계정으로 넣어서 세무조정상에서 손금불산입하고..
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