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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,679 회수기일 2년 경과 매출채권 대손 법인세 men***2023-03-16
답변완료
2020.4.30 미회수된 외상매출금 2,620,000 대손금의 손금 산입 범위가 확대되어 회수기일 2년이 경과한 중소기업의 외상매출금및 미수금은 채권 회수노력 없어도 대손으로 인정할 수 있다고 하여 올해 대손으로 처리하려고 합니다. 2020.4.30 외상매출금 11,000,000/ 매출 10,000,000 ..
59,678 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-16
답변완료
법인사업자입니다. 기부금이 그밖의 기부금으로 코드 50번으로 되어있으면 법인결산시 손금불산입(기타사외유출)로 세무조정을 하면 되나요? 기부금명세서를 작성해서 법인세 신고시 같이 제출해야 하나요? 이런경우..기부금조정명세서에 어디에 작성을 해야 하나요? 서식을 봐도 어디에 작성을 해야 하는지 모르겠습니다..
59,677 전기 고정자산 기초가액 수정 문의 법인세 kcblm***2023-03-16
답변완료
전기 기초가액 잔액이 다 틀려서요 고정자산을 장부상 금액이랑 맞추다 보니 다 달라서요 감가상각을 받지 않았는데 몇년째 다 받은걸로 이월 되어서 넘어왔고 기초가액이 틀려서 넘어 온 것도 있습니다. 이런 경우는 어떤식으로 기초가액과 전기말상각누계액 금액을 맞혀 놔야 하나요? 기초가액에과 전기..
59,676 차량 사고로 인해 보험처리비용 입금받은경우 분개문의.. 결산 lsa6***2023-03-16
답변완료
차량사고로 인해 보험회사에서 처리비용에 대한 입금을 받았습니다. 그냥 잡이익 처리하면 되는지 아니면 다른처리를 해야 하는지 분개 계정과목 문의드립니다.
59,675 법인주주 배당 법인세 2001cha***2023-03-16
답변완료
당사는 비상장법인( 이하 A) 이며 법인주주로서 국내 상장주식(이하 B)을 소액 보유하고 있습니다. 2022년 중에 보유하고 B 로 부터 현금배당 1000 원 을 받은 경우 1) 회계처리 2) 세법상 조정 여부 , 를 알려주시기 바랍니다.
59,674 직원에게 지급하는 유대등 차량경비 법인세 huv1***2023-03-16
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 직원차량에 대해 유대및 보험료를 회사 신용카드로 결제 하고 있습니다 이 비용을 복리후생비로 해도 될까요? 혹시 운행일지등을 기록해야 됩니까?
59,673 당기발생 통합투자세액공제와 이월통합투자세액공제 법인세 han5***2023-03-16
답변완료
안녕하세요 *이월통합투자세액공제(4억원)에서 당기에 약 7천만원공제가능 *2022년도 발생 통합투자세액공제 (5천만원) *당기 중소기업특별세액감면:5천만원 (질의사항) 1)이월통합투자세액공제(7천만원)과 중소기업특별세액감면 5천만원을 받고자 합니다 2022년도 발생 통합투자세액공제는 어떻게 이월시켜야하..
59,672 사내근로복지기금 관련 계정과목 peterg***2023-03-16
답변완료
바쁘신데 수고가 많으세요 사내복지기금을 설립하였습니다 1. 설립시 회사에서 기금법인으로 10,000,000 보통예금 계좌로 입금 회사는 복리후생비(??) 1천만원 / 보통예금 1천만원 기부금(??) 1천만원 / 보통예금 1천만원 회사는 계정과목이 복리후생비 인가요? 기부금인가요? 2. 기금법인은 자..
59,671 업종코드 742103 서비스/건축관련기술서비스 건축 조경.. 법인세 sungh***2023-03-16
답변완료
안녕하세요 742103 중소기업특별감면세액 가능여부를 확인하고싶습니다. 통계청을보면 안되는걸로 알고있는데요 문의드립니다.
59,670 폐업법인 신고서 작성 법인세 geek7***2023-03-16
답변완료
청산을 하지는 않았고 사업자등록상만 기중에 폐업을 하였습니다. 법인세과세표준 및 세액신고서 작성시 신고구분에 대한 문의입니다. 사업자등록을 4.30에 폐업처리하고 (17)중도폐업여부에 여로 체크하고 사업기간을 1.1~4.30으로 해야하는지요?
59,669 질문드립니다 법인세 kiw***2023-03-16
답변완료
1. 택시회사입니다. 차량의 감가상각비 총액을 경비처리하지 않고 의제액을 계상하여 연도별로 이월하였습니다. 의제액에 대한 세무조정을 하지 않았을 경우 2. 당해년도에 차량을 매각했을 때 분개를 의제상각액을 차변에 충당금 누계액에 합산해서 처분손실을 장부상에 반영한 후 세무조정에서 의제상각액 만큼 손..
59,668 용역 승계 후 고용증대세액공제 추가 납부 문의 드립니.. 법인세 god1***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 아래 문의 드립니다 A회사가 B회사에게 하도급 계약을 하고 B회사는 C와 D회사랑 용역 계약을 해서 C회사 D회사 직원들이 B회사에서 일을하는 구조 였습니다 B회사는 자동차 조립를 할수있는 장소를 제공하는 그런 상태였습니다 B회사는 2020년부터 고용증대세액공제를 받았는데요 여기서 문제는 새로운 D회..
59,667 고용증대세액공제 상시근로자 계산 법인세 swtax3***2023-03-15
답변완료
근로계약기간이 1년미만인 근로자는 제외라고 하는데 최초 근로계약은 1년이상이였으나, 중도퇴사로 인해 실제 근무일은 6개월인 경우 상시근로자에 포함되나요??
59,666 연구인력개발비 세액공제 적용 법인세 bangga1***2023-03-15
답변완료
연구인력개발비세액공제 대상 인건비 산정 관련 문의 드립니다. 연구인력으로 전출된 날 월 중간(3월 12일)경우 해당 월은 안분하여 대상 인건비를 산정하는 것인지 문의 드립니다. 그리고, 기술연구소 등록된 사업장이 연구인력의 갑작스러운 퇴사로 인하여 기술연구소인정서를 반납하고 일정 기간이 지난 후..
59,665 법인의 대여금 대손처리 방법 법인세 ycdi0***2023-03-15
답변완료
건설법인입니다. 관련하여 거래관계에 있는 회사에 약3000만원을 빌려줬는데 해당 회사로부터 받을 수 없는 상황이 되었습니다. 이런 경우에 [기타의 대손상각]으로 처리 가능한가요? 21년에 해당 대여금에 대해 인정이자 계산을 하여 전표에 입력했었는데, 해당 금액 약 60만원에 대해서도 받지 못했습니다. ..
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