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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,648 질문드립니다. 법인세 wjsg***2023-03-15
답변완료
안녕하세요. 법인조정 관련 질문 드립니다., 1. 임원과 거래가 발생해 특수관계인간 거래명세서를 작성하려고 합니다. 금액을 공급대가로 적나요? 공급가액으로 적나요? 작성 후 접대비 조정 명세서(을) 특수관계인과 거래란에 금액 입력 해야하나요? 2. 업무용승용차 사적 사용 금액이 나왔습니다. ..
59,647 회수기일 2년 이상인 대손금 법인세 phr1***2023-03-15
답변완료
안녕하십니까 회수기일이 2년이상 되어 대손금처리하려고 합니다. 이때도 비망가액을 빼고 대손처리 후 소멸시효에 1,000원을 처리해야하는지 아니면 전액 대손금처리해도 되는지 답변 부탁드립니다.
59,645 고용증대세액공제의 3년차 사후관리의 적용방안 종합소득세 hwysun0***2023-03-15
답변완료
수고하십니다 상담위원님 서면질의: 조특, 서면-2020-법인-5929, 2021.07.29 에서는 추가납부세액 적용 방안 회신내용에서는, 추납총액에서 공제받은 세액은 납부하고, 이월공제세액은 소멸시키도록 하고 있습니다. 해당 예규는 당초 공제받은 연도 대비 1년(2년차)이 속하는 과세연도의 추가납부 적용방법을 설명..
59,643 주식등변동상황명세서 법인세 geek7***2023-03-15
답변완료
주식등변동상황명세서 작성에 대한 질문입니다. 현재 80%의 지분을 몇몇 법인들이, 20%를 몇몇 개인이 보유하고 있습니다. 지배주주와의관계 선택시 최대주주인 A법인을 ‘00.본인’으로 하니 영리법인의 경우 지배주주관계를 ‘09.기타’로 해야한다며 오류가 납니다. 그리고 ‘00.본인’은 개인과 외국인투자자만 선..
59,642 문의 드립니다 법인세 tax7***2023-03-15
답변완료
수도권 중소기업입니다. 지식산업센터(공장형)을 분양받아 매각했는데 매각전에 지방소득세 감면분 추징을 받았습니다. 지방세 감면이 추징되엇다는건 목적에 맞게 사용하지 않아서 일텐데 이경우 매각시 취득세 추징 필요경비 산입과 이자비용,재산세등 모두 손금불산입 되는지 궁금합니다.
59,641 상계처리 결산 ec***2023-03-15
답변완료
안녕하세요. 당사는 각각의 관계사에 A법인 7억대여, B법인 9억 차입을 했었습니다. 2021.03에 A법인이 B법인으로 흡수 합병되어 A법인은 소멸 법인이 되었습니다. 2021.12 까지 A법인 대여금에대해 미수이자 계상을 했는데 2022년 결산중에 대여금과 차입금을 상계처리 하고자 합니다. 이러할 경우 대여금 잔액..
59,640 자본증자에 대해서. 법인세 ke***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 2022년 설립한 신생법인입니다. 현재 발행주 1주당 5,000원 4,000주 자본금 20,000,000 만원인데 이번에 30,000,000 추가 해서 증자 하려고 하는데 이때 1주당 5,000원이 아닌 500원으로 정정 할려고 할 때 어떻게 해야 되는지? 상세한 설명 부탁드리며 오늘하루도 행복한 하루 보내세요~
59,639 대손충당금설정문의 법인세 ey11***2023-03-15
답변완료
안녕하세요 21년도에 외상매출금 2천만원에대한 대손충당금 20만원설정 22년 대손미발생 22년 외상매출금 1천만원인경우 차액 10만원에대하여 대손충당금 환입을 하지 않아도 되는것인가요? 꼭 환입을 해야 맞는것인가요?
59,638 물건 환불 처리시 계정과목 kimji***2023-03-15
답변완료
물건 판매할때는 배송비 포함하여 매출 세금계산서를 발행하였는데, 물건 판매취소가 되어 취소분 세금계산서 발행할때는 배송비를 빼고 세금계산서 발급하였습니다. (환불 금액 지급시에도 배송비 제외) 이런 경우에는 배송비 만큼은 그냥 회사 운반비로 처리해도 되나요?
59,637 면세법인의 계산서 지연발급 가산세 부가가치세 eige***2023-03-15
답변완료
1. 법인사업자가 전자계산서를 지연발급 하였을경우 다음해 1/25까지 지연발급시 => 가산세 1% 인것으로 답변해주셨습니다. 2. 이때 위 법인사업자가 면세법인이고, 6개월마다 "계산서 합계표"를 기한내에 제출한 법인이었어도 가산세는 그대로 1%인지 문의드립니다.
59,636 가지급금 과 배당금의 상계처리 문의 드립니다 법인세 hgh9***2023-03-15
답변완료
예를 들어서 가지급금이 10,000,000원 있다면 대표주주가 100%의 지분소유자라면 10,000,000원을 배당하면 가지급금과 상계처리 가능하며 대표주주는 배당소득세만 내면 정리 되는것인가요? 회계처리는 어떻게 해야 하나요? 가지급금과 상계처리 할려면
59,634 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-15
답변완료
법인사업자입니다 22년 10월에 화재가 발생한경우 재해손실세액공제는 22년 귀속 23년 3월 법인에신고시 세액공제해도 되나요? 재해손실세액공제를 받기 위한 신청서등을 제출안하면 세액공제 안되나요? 기한이 있나요?
59,633 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-15
답변완료
1. 중소기업특별세액감면 중복배제란 중소기업특별세액감면과 중복으로 공제가 안된다는 뜻 맞나요? 2.법인사업자 중소기업특별세액감면을 받는 법인은 이월결손금도 100%공제 맞나요? 3. 고용증대세액고제를 18년도에 받았습니다.. 20년도 증가 21년도 증가 22년도 감소했습니다. 그러면 18년도에 세액공제 받은것..
59,632 기부금 종류 문의 법인세 swtax3***2023-03-14
답변완료
홍성전통시장 상인회(310-80-11745)에 상생발전기금으로 1,000,000원 기부 하였습니다. 지정기부금인지, 전액 손금불산입인지 문의 드립니다ㅜㅜ
59,631 업무용승용차 비용명세서 차량 처분 관련 법인세 kimji***2023-03-14
답변완료
업무용승용차를 양도했는데요 (회사 자가차량) 감가상각비 한도금액이 800만원이 넘어서 그동안 유보로 이월되어 온 금액을 올해 처분할때 추인하여 처분손실명세서를 작성했는데, 합계잔액시산표에서 회계처리할때는 처분이익이 나왔는데 세무조정에서 작성하니 처분손실이 나와서 800만원 한도에 걸려 또 이월되..
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