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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,568 | 내일채움공제 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 청년 및 장기 재직자에 대한 내일채움공제에 대해서는 연구개발비 세액공제가 가능한 것으로 알고 있습니다. 이 부분에 대한 세액공제를 받기 위해서는 연구소 또는 연구전담부서가 꼭 있어야 하는건가요? | |||||
| 59,566 | 수입배당금관련하여 문의드립니다 | 법인세 | preci*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 전문 건설법인입니다 공제조합에서 배당금 수익 1,180,000원이 발생했어요. 배당소득지급명세서를 요청드렸더니, 조합원에서 원천세를 모두 납부해서 지급명세서가 없다고 하더라구요 그럼 저희 법인은 어떻게 출자비율을 알아서 익금불산입 비율을 선택하나요?? 조합원에서 원천세를 대신 납.. | |||||
| 59,565 | 세액공제 및 세액감면 중복배제 | 법인세 | lmy2*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 법인사업자이며, 올해 기계장치를 구매하여 통합투자세액공제를 적용받으며, 최저한세에 걸려 전액 다 이월공제입니다. 중소기업감면과 중복배제건으로 인해 중소기업감면을 올해 받고, 통합투자세액공제를 내년에 받을수 있는거 아닌가요? 이월되더라도, 중소기업감면을 중복으로 받을수 없는건가요? | |||||
| 59,564 | 대손상각비 | 법인세 | men*** | 2023-03-13 | |
| 1.결산 시 공사미수금에 대하여 1%의 대손상각비를 계산하였습니다. 올 연말 공사 미수금이 작년말 공사미수금에 비하여 금액이 떨어져 대손상각비 1%를 계산하면 환입이 됩니다. 2021년 대손상각비 계산 650,000 2022년 대손상각비로 계산되는 금액이 550,000 12/31일자로 대손충당금 100,000/ 대손상각.. | |||||
| 59,563 | 지정기부금 적용 가능여부 | 법인세 | ycdi0*** | 2023-03-13 | |
| 법인사업자입니다. 22년에 생선을 기부하고 물품기부증을 받았습니다. 법률에 해당하는 지방의료원에 기부하였는데 지정기부금에 해당하나요? 고유목적사업에 해당하는 것이 된다고 확인은 했는데 해당 물품이 환자 식사에 사용될텐데 이것도 고유목적사업에 해당한다고 볼 수 있나요? 따로 기부금영수증은 받지.. | |||||
| 59,562 | 차량사고 후 수리비 보험처리 관련 질문 | 계정과목 | bgyjs6*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요? 법인 차량(포터)이 사고가 나서 수리를 하고 수리비용에 대해서 세금계산서를 받았습니다. 저희가 지출한 비용은 없고 보험회사에서 지출햇는데 저희를 매입자로 해서 세금계산서를 발급했습니다 이럴때 분개처리는 어떻게 해야할까요? 부가세대금금 / 미지급금 으로 했다가 차량유지비 미.. | |||||
| 59,561 | 퇴직급여 충당금 환입 | 법인세 | dlstjddla1*** | 2023-03-13 | |
| 외감대상입니다. 2022년 퇴직급여충당금 환입이 발생하였는데 차)퇴직급여충당금 환입/ 차)-퇴직급여 분개는 이렇게 하는건가요? 그리고 조정사항고 작성할 서류좀 자세히 알려주세요. | |||||
| 59,560 | 고용증대세액공제.사회보험료세액공제 | 법인세 | roseji*** | 2023-03-13 | |
| 근로자수가 전년도와 변동이 없을경우 고용증대세액공제와 사회보험료공제를 전년도와 동일하게 공제하면 되는지요? 참고로 전년도가 1차년도입니다.. | |||||
| 59,559 | 민사사건 소송비용(법무사)비용등 회계처리 | 법인세 | pck*** | 2023-03-13 | |
| 법인사업자 입니다. 21년(매입세금계산서 부가세포함 2,000,000) 들어온 상태이고 (회계처리) 경상연구개발비 200만원 / 미지급금200만원 지급을 하는 과정에서 상대회사와 결제 관련으로 소송을 진행했는데 재판 결과 회사가 패 하여서 21년에 발생된 (매입세금계산서 부가세 포함가 200만원)을 모두 지급 하.. | |||||
| 59,557 | 전기오류손익 | 법인세 | pooh0*** | 2023-03-13 | |
| 21년 12월 설립법인으로 21년도12월은 매출이 없어서 법인신고를 안했다고 합니다. 22년도 결산을 하려고 보니, 법인통장을 설립년도인 21년12월에 개설해서 이자수익이 7원 발생하여있고, 인증서발급수수료 100,000원이 출금되어 이월되어 온지라, 차)보통예금 7원 대)전기오류수정이익 7원(영업외수익) 차)전기오.. | |||||
| 59,556 | 소득구분계산서 작성문의 (재질의) | 법인세 | ey11*** | 2023-03-13 | |
| 아래답변내역 추가문의 드립니다. 익금불산입대상 영업외이익을 소득구분계산서작성시 애초부터 제외시켜 기타분으로 작성후 (1) 개별분 / 해당없음으로 하는경우 (2) 감면대상소득에서 같은금액이 1+2 더한금액으로 중복제외되는대 위사항이 맞는것인지 문의 드립니다. 소득구분계산서.. | |||||
| 59,555 | 중도퇴사시 결근에 관한 공제등 | 급여 | peyk*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 근무태도가 성실하지 못했던 직원이 퇴사하게 되어 근태 공제를 진행하려고 합니다. 월차 보다 추가로 더 사용한 휴일과 지각,병가 등을 이유로 결근하거나, 오후출근 경우가 많을 때 급여에서 차감 계산하는 방법을 문의 드립니다. 현재, 퇴사연도의 결근일은 그 근무월의 일수로 나눠 차감하고.. | |||||
| 59,554 | 법인세분 지방소득세 | 법인세 | preci*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 본점-제조 (사업장:김포시) 직원O 지점-전체 임대사업 (사업장:용인시) 직원X 본지점 지방소득세 안분시 지점사업장의 임대가 공실인 경우에도 (=지점 매출이 없는 경우) 건물 면적과 직원수 안분해야 하나요?? 감사합니다 | |||||
| 59,553 | 법인사업자 통장 분개 문의 | 전표분개 | osi7a*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요. 법인사업자 페이팔 해외통장에 있던 잔액 1,248.70 달러를 일반통장에 7/28 입금 하였습니다. 전기말 잔액 USD 1,248.70=장부 금액 1,422,794원 일반 환전 USD -1,248.70 출금 일반 인출 KRW -1,581,224 출금 일반 환전 KRW 1,581,224 입금 전기말 잔액에서 환전.. | |||||
| 59,551 | 퇴직급여추계액보다 추가 납부한 퇴직연금 | 법인세 | han5*** | 2023-03-13 | |
| 안녕하세요 *퇴직급여추계액: 5억원 *퇴직연금 납부액 : 7억원 (질의사항) 1)위와같이 퇴직급여추계액보다 퇴직연금을 2억원 더 납부한경우 신고또는 결산조정으로 2억원을 공제(손금)가능한지요? | |||||
