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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,514 소득구분계산서 작성시 법인세 wo***2023-03-11
답변완료
안녕하세요? 건설업(비계,구조물해체)을 하는 사업장으로 고철매각이 많습니다. Q.개별익금으로 잡지 않고 공통익금으로 둔다고 불이익이 있는건가요? 공통익금에 귀속이 불분명한 부산물.작업폐물의 매출액이라고 있긴 한데 이 건이 귀속이 불분명한에 해당 될것 같진 않습니다. 감면율이 다르다면 예를 들어 ..
59,513 대손충당금 및 대손금조정명세서 작성 여부 문의 법인세 bangga1***2023-03-11
답변완료
중소기업이며 대손충당금 설정은 따로 하지 않습니다. 2020년 개정된 규정에 따라 회수기일이 2년이상 지난 외상매출채권에 대하여 당기 대손상각비 처리 하였습니다. (대손상각비처리금액 1천만원 이하입니다.) 회수기일이 2년이상 지난 중소기업의 외상매출채권 관련해서는 별도의 "회수불능에 대한 입증이 필..
59,512 차량감가상각문의 법인세 magic1***2023-03-11
답변완료
법인사업자입니다 본점---서비스/설계용역 현재 매출있습니다 지점---음숙/숙박업,커피숍 현재 매출있습니다 7월 지점에서 사용 ----오토바이구입(펜션에서 손님분이 사용하게 구비해놓음)--장부 차량운반구 계정사용 지점 기존 비품 감가상각 내용년수 8년 적용하고 있습니다 문의사항>> 1-계정명 ..
59,511 가중평균차입이자율 계산대상 차입금 법인세 wo***2023-03-11
답변완료
안녕하세요? 항상 감사드립니다. 가중평균차입이자율 계산대상 차입금에서 갑자기 장기할부조건 등 취득시 발생하는 차입금이 나와서 법 찾아봐도 해석이 어려웠는데 일단 연지급수입에서 헤맸습니다. A.각설하고 일반 저희가 기장하는 회사들은 대부분 금융리스이며 금융리스에 해당되는 건 계산대상 차입금이라고 최..
59,510 대표이사(최대주주) 사망, 상속인 미정, 폐업법인 주.. 법인세 bangga1***2023-03-11
답변완료
11월중 99%의 지분을 가진 최대주주 대표이사가 사망하였고, 더이상 사업을 영위할 수 없어 2022.12.31로 폐업한 법인입니다. 상속인은 아직 확정되지 않은 상태입니다. 이 경우 2022년귀속 법인세 신고시 주식변동사황명세서 작성을 어떻게 작성/제출 해야 하는지 문의 드립니다. 추가로, 현재 해당 사업장의..
59,508 퇴직급여충당금 법인세 huv1***2023-03-10
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 회계감사를 받다보니 퇴직급여충당금을 21년 부터 설정하고 있는데요 21년말 퇴직금여충당금 잔액이 80,000,000 이었고 22년 에 퇴직한 사람이 있어서 50,000,000 차감하고 22년 설정액 6,000,000 만원해서 22.12.31로 36,000,000 남는데요 22년 소득금액과조정합계표에..
59,507 전문공사의 면허 양도 법인세 ycdi0***2023-03-10
답변완료
전문공사 업체입니다. 업체의 공사면허가 일부 양도 되면서 매출세금계산서를 발행했습니다. 해당 영업권양도는 공사매출로 보지 않는게 맞는건지 궁금합니다.
59,506 건축시 제3자에게 토지 무상제공 받고 이후 수익 배분.. 상속·증여세 loves***2023-03-10
답변완료
안녕하세요. 늘 많은 도움을 받고 있습니다. 질문 드립니다. 토지 소유자가 토지를 무상으로 제공하고 당사가 그곳에 건축물을 지어 30년 간 장기 임차하려고 합니다. 건축비를 당사가 제공하고 소유권은 토지 소유자가 소유하고 이후 당사는 지상권을 설정하려합 니다. 1. 건축물 준공 후 나온 수익금을 적정한..
59,505 국고보조금 50% 법인세 kym***2023-03-10
답변완료
1억1천만원짜리 기계장치를 구입하면서 부가세 1천만원은 회사에서 부담 1억원에대해 50%는 회사가 부담하고 50%국고로 지원받았습니다(상환의무없음) 1억원중 5천만원을 캐피탈로 상환하다가 2025년12월까지 상환하다 남은 잔액 5천은 보증금형태로 국고지원받아 상환의무가 없습니다. 이런경우 국고보조금 수익을 20..
59,504 퇴직연금 규약변경 법률사무관리 ec***2023-03-10
답변완료
안녕하세요. 근로자퇴직급여 보장법에 따라 디폴트옵션 도입이 의무화로 퇴직연금 규약변경을 하고자 합니다. 근로자의 동의를 받아야 하는 것으로 알고있습니다. 주주총회 안건 대상인가요?
59,503 특수관계자 대여금 미수수익 계상시 법인세 blank***2023-03-10
답변완료
특수관계자에게 약정(1년, 4.6%)에 의해 자금 대여 후 기간경과분 금액을 미수수익으로 계상하였습니다. 가지급금인정이자 적용이자율을 당좌대출이자율로 하여 가지급금인정이자와 차이는 없습니다. 이경우 미수수익으로 계상한 이자수익에 대한 조정이 필요한가요? 추가로 특수관계자에게 자금을 대여한 경우 업무무관..
59,502 토지 재산세 비용 처리 여부 법인세 men***2023-03-10
답변완료
해당 법인은 창고 임대업을 하기 위해 토지를 구매하였습니다. 현재, 토지만 구매한 상태입니다. 1. 토지 구매에 투입된 비용(계약금, 채권구입,취등록세, 기타비용) 건설용지 ****/ 보통예금 **** 잔금이 지급되기 전까지 건설용지로 분개하면 될까요? 2. 토지 구매(잔금지급시)에 투입된 대출..
59,501 법인 주거용 건물 건설업 계정과목 계정과목 totw***2023-03-10
답변완료
주거용 건물 건설업 영위하는 법인입니다 구건축물 철거하고 신건물을 신축중입니다 건설공사를 직접하는게 아니라 외부건설회사에 용역을 주고 국민주택규모이하 주택이 완공되면 임대를 줄 것입니다 주택은 법인 명의의 주택입니다 아래의 매입세금계산서에 대해서 계정과목을 어떤것으로 설정해야하나요? ..
59,500 질문입니다. 법인세 min0***2023-03-10
답변완료
법인사업자이고 임직원전용보험에 가입되어있으나 운행일지를 작성을 안한경우에.. 리스료도 1대당 1,500만원까지 맞나요? 22년전체기간이고, 리스가 전체금액이 45,800,000일때…..어떻해 계산해야 하나요? 감가상각비 한도액은 45,800,000 * 93% => 42,594,000에서 8,00,000제외한 34,594,000손금불산입 맞나요? ..
59,499 증권이라고 표시된 내역 계정과목및 분개 문의드립니다.. 결산 lsa6***2023-03-10
답변완료
해당 사진 내용처럼 증권이라고 되어있고 전에는 보통예금으로 부개를 해왔는데요. 해당내용을 어떤계정과목으로 또 세무조정에 해당하는지 문의드립니다. 보유한지는 몇년 되었습니다.
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