온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 59,437 | 전환사채에 상각에 따른 유효이자가 법인세상 비용처리.. | 법인세 | jun*** | 2023-03-08 | |
| 본 법인사업장에서 2022년 11월에 전환사채를 발행함에 따라 전환사채를 장부에 계상하였고 전환사채 상각에 따른 유효이자를 '이자비용'으로 회계처리 하게 되었습니다. (물론 아직 통장에서 실제로 이자가 지급된건 아님.) 이 경우 해당 이자를 그대로 법인세상에서 1. 비용처리 해도 되는건지 2. .. | |||||
| 59,436 | 자본금과적립금조정명세서 | 법인세 | jun*** | 2023-03-08 | |
| 2022년 첫 개업을 한 법인이며 2022년 손익계산서 장부의 당기순이익이 100원인 상황입니다. 그리고 세무조정 2가지를 하였습니다. 벌과금 납부로 인한 손금불산입 10원 (기타사외유출) 단기매매증권 평가손실 손금불산입 5원(유보) 이 경우 그림파일의 1번에 들어갈 금액은 얼마인가요? 2번에 들어갈 금액은 얼.. | |||||
| 59,434 | 법인결산-계정별원장-외주비 공통매입세액 안분계산시 | 결산 | enff*** | 2023-03-08 | |
| 수고많으십니다. 1.올려드린 파일 보시면 2022년 01월~06월까지 부가가치세 1기확정에서 공통매입세액 안분계산을 해서 -363,530원을 환급금액이 입력이 되어있습니다. 그러나 2022년 07월12월말일까지 부가가치세 2기확정 금액은 장부에 9,668,938로 입력되어있습니다. 이금액은 공통매입세액 안분계산금액이 아니라.. | |||||
| 59,433 | 법인결산-결산부속명세서 중 주.임.종단기차입금명세서.. | 결산 | enff*** | 2023-03-08 | |
| 수고많으십니다. 1.올려드린파일처럼 결산부속명세서에 금액이 남아있는것은 법인에서 대표이사 개인에게 갚아야하는 2022년 12월 말기준의 금액인가요? 2.결속부속명세서의 뒷받침하는 거래처원장도 보내드렸는데요.맨마지막 금액이 결산부속명세서로 금액이 그대로 있습니다. 이런경우 통장내역에서는 가수금,가지.. | |||||
| 59,432 | 소득구분계산서 작성문의 | 법인세 | ey11*** | 2023-03-08 | |
| 안녕하세요 단일 소득일때 은행예금결산이자 감면소득에서 제외해주어야 하는것인가요? | |||||
| 59,430 | 경품지급 구매비용 관련 | 법인세 | pck*** | 2023-03-08 | |
| 법인회사 입니다. 21년에 법인카드로 경품구매(지급용)금액 이 2,000,000 있습니다. 사정이 생겨서 기타소득(원천신고)보류가 되었고 경품구매(카드구입비)는 선급비용200만원처리해서 22년도에 이월된 상태인데 ..코로나등등 사정으로 계약이 성사되기 힘들것 같다고 합니다. 22년도에 이월된 선급비용 200만원을 어떻.. | |||||
| 59,429 | 특수관계자 대여금에 관한 대손상각비 소득처분 문의 | 법인세 | didro*** | 2023-03-08 | |
| 안녕하세요 특수관계법인에 대한 대여금을 전액 대손상각비 처리하였습니다. 2022년에요 2022년에 특수관계법인이 청산등기가 완료되어 대손상각비 처리한 손금불산입액을 손금불산입 유보 처분하는 것인지 회사 자체가 없어져버렸으므로 손금불산입 기타사외유출로 처리해도 되는지 문의드립니다 | |||||
| 59,427 | 농업법인 차량 경비 | 법인세 | dhr1593*** | 2023-03-08 | |
| 농업법인 법인 소유 차량은 아니고요 대표자명의차량인데 유류대를 여비교통비로 처리하면 되는지요? 혹시 여비교통비로 처리하면은 불이익이 있는지요? | |||||
| 59,426 | 감가상각비 질문드립니다. | 법인세 | wjsg*** | 2023-03-08 | |
| 안녕하세요. 이번에 감가상각비를 더하면 손실이 나서 질문드립니다. 외부감사를 받지 않는 중소기업 입니다. 특별세액감면은 받지 않습니다. 1. 감가상각 금액과 시기를 임의로 정할 수 있나요? 작년에 감가상각해도 올해 안 할 수도 있고, 금액도 정액법이나 정률법으로 계산한 금액과 다르게 할 수 있.. | |||||
| 59,425 | 결손금처리계산서 및 손익계산서 보는 방법? | 결산 | enff*** | 2023-03-08 | |
| 수고많으십니다. 1.올려드린파일의 손익계산서 처럼 가결산 중이긴 하나 매출은 없고 경비만 있는상태입니다. 손익계산서에 '-' 마이너스 표시가 없더라도 '당기 순손실'에 622,135,579원이 표기가 되어있으면 결손인가요? 2.결손금처리계산서에도 마찬가지로 '-' 마이너스 표시가 없더.. | |||||
| 59,424 | 법인 도소매 업종 현금영수증 가맹점 가입완료후 현금.. | 부가가치세 | totw*** | 2023-03-08 | |
| 갑법인이 도소매 업조으로서 현금영수증 가맹완료했습니다 고객이 1십만원이상의 거래시 현금영수증 발행요구시에만 발행 해야 하나요? 아니면 금액과 관계없이 거래처 요구와 관계없이 현금영수증 발행을 해야 하나요? 그리고 가산세 발생시 이때 가산세가 얼마인가요? | |||||
| 59,423 | 상가분양대금.. | 전표분개 | roseji*** | 2023-03-08 | |
| 상가를 분양받고 계약금과 중도금을 지불한경우 완공전에 들어가는 건물분 세금계산서와 토지분 계산서는 회계상 분개를 어떻게해야하는지요? 건물로 잡아도되는지? | |||||
| 59,422 | 대손상각 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-08 | |
| 법인사업자 이며 2017년 발행분 세금계산서이며 금액은 50,000,000원이고 외상으로 매출을 하고 대금을 회수하지 못하여 법적으로 계속 노력을 했으나 결국 받지못할 것 같아서 대손처리를 할려고 합니다. 대손세액 신청은 없이 대손상각비만 신청할려고 하는데요 단기소멸시효 3년 적용하여 2020년귀속 법인세를 경정.. | |||||
| 59,418 | 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2023-03-08 | |
| 리스로 업무용승용차를 타다가 중도에 해지하면 중도해지 수수료가 발생합니다. 리스회사에 중도해지 수수료 10,000,000원을 지급하고 계산서를 수취하였을 때 이 중도해지 수수료는 업무용승용차 비용에 해당되어 업무용승용차 조정명세서에 유지비용으로 산입해야 하는지요? | |||||
| 59,417 | 온라인몰마일리지 적립 및 사용 회계처리. | 전표분개 | yellow*** | 2023-03-08 | |
| 당사 온라인몰을 통해 구입한 금액의 일정비율만큼 마일리지를 적립을 해주고, 추후, 물품 구매시 사용하도록 하려고 하는데요. 관련 회계처리문의 드리고자 합니다. 마일리지 적립시 / 마일리지 사용시 분개 요청 드립니다. IFRS기준으로 적합한 처리 방법으로 확인요청 드립니다. | |||||
