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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,401 대손상각에 대햐여 여쭤봅니다. 법인세 wo***2023-03-08
답변완료
안녕하십니까? 세무사사무실의 대손소멸시효기간은 10년으로 알고 있습니다. 제 생각으론 개인사무실때 미수금 기간을 포함하여 10년이며 법인전환이후 10년이 아니라도 세무조정으로 가능한건지요? 그리고 2년이상 미수금도 이번에 대손처리 할려다가 1. 부가세때 대손공제를 하지 않은 부분 그러면 법인결산때 1천..
59,400 창업감면관련 질문입니다. 법인세 wo***2023-03-08
답변완료
안녕하십니까? 고민고민하다 질문 드립니다. 신규 건설법인을 받았는데 이 집을 창업감면으로 하기가 애매한 부분이 있어 파일 첨부했습니다. 여기 등기일이 2022/02/04일이거든요. 이 집이 사업자를 다른 업자분한테 맡겨서 사온? 건가 보더라구요. 2장에 보시면 이진해라는 분이 사내이사로만 나오구요 현..
59,397 사대보험 문의드립니다. 전표분개 divina***2023-03-07
답변완료
안녕하세요. 사대보험 문의드립니다. 국민연금을 회사(법인)에선 직원 부담금까지 400,000원을 부과되어 납부하였습니다. (직원20,회사20) 그런데 직원한테는 100,000원만 공제하고 남어지 300,000원은 회사에서 부담하였습니다. 회사는 회사부담금만 경비처리할 수있다고하는데 그러면 회사가 추가로 부담한 10만..
59,394 법인전환 세감면 문의 법인세 easpor***2023-03-07
답변완료
(전환일 8/1) 개인에서 법인전환하였습니다. 개인사업자에서 고용증대세액공제,창업감면 받던게있는데 세감면 법인전환시 고용증대세액,창업감면 둘다 받을수있나요? 받을수있다면 고용증대세액의 경우 개인결산 - 종소세까지 완벽하게 시뮬돌리고난후에야 가능할까요?
59,393 국고보조금 회계처리 문의드립니다 법인세 preci***2023-03-07
답변완료
안녕하세요. 법인사업자이며, 상환의무가 없는 국고보조금을 수령하였습니다. 회계처리 및 세무조정 문의드려요 1. 국고보조금 300만원 수령 (차)보통예금 3,000,000 (대)국고보조금(보통예금차감계정) 3,000,000 2. 비품구입 (차)비품 3,000,000 (대)미지급금 3,300,000 (차)부가세대급금300,000 3.국고..
59,392 법인사업자의 전자계산서 지연발급시 가산세 부가가치세 eige***2023-03-07
답변완료
1. 법인사업자가 전자계산서를 지연발급 하였을경우 가산세 문의드립니다. 예) 법인사업자가 면세매출에 대한 계산서를 작성일자 22.1월분을 22.3월에 발급하였을경우 가산세가 몇%인지 문의드립니다. 2. 또한 몇개월이내에 지연발급하였을경우 감면%는 없는지 문의드립니다.
59,391 손금산입,불산입유무 법인세 easpor***2023-03-07
답변완료
일자리안정자금 환수(21년도꺼 22년에환수되었습니다) 되면 손금불산입맞을까요? 또한 보험상품?에 법인이 가입해서 월마다 50만원씩내서 도중 해지로 50%환급액만받았는데 나머지 차액에대해선 손금산입맞을까요?...
59,390 부가세환급 부가가치세 lmy2***2023-03-07
답변완료
안녕하세요 여행사업입니다. 외국인 관광객들에게 제공하는 호텔, 차량, 입장권등 관련상품은 부가세 10%부과하고 있습니다. 여행사같은 경우에 세금은 환급 받을 수 있다고 들었는데 이 부분에 대해서 알고싶습니다.
59,389 마감 시 마이너스 계정 계정과목 phr1***2023-03-07
답변완료
연말에 매입할인을 20만원 받았습니다.(-계산서 수취) 12월초 매입대금은 모두 지불한 후 할인계산서가 들어온거라 현재 외상매입금 계정이 마이너스 되어 있습니다. 장부 마감 시 마이너스 계정이 있으면 안되다고 들은거 같은데 예외의 경우는 없는지 꼭 +로 만들어줘야하는지 답변 부탁드립니다. ..
59,388 퇴직급여충당부채 법인세 gns***2023-03-07
답변완료
안녕하세요 ~ 퇴직급여충당부채를 2017년까지 계상하고 2018년부터는 퇴직급여충당부채를 설정안했습니다 이경우 22년퇴직한 사람있어 (21년입사자) 퇴직금을 지급할려고합니다 퇴직급여충당부채 / 보통예금 분개를 하는게 맞는지 아니면 퇴직급여 / 보통예금 맞는지 퇴직급여충당부채는 장부상 그래도 ..
59,387 외상매입금의 채권압류 관련 부가가치세 ycdi0***2023-03-07
답변완료
인테리어 공사를 했습니다. 아직 준공전이고 잔금지급 전인데 해당 인테리어 회사에게 줄 대금을 압류한다는 통지서를 받았습니다. 해당 공사대금 1000만원 중에 500만원이 아직 잔금 남아있는데 500만원을 해당 인테리어회사가 채무자로 있는 압류회사로 대금을 지급하라고 통지서를 받았습니다. 이런 경우에 해..
59,386 결산 장부중 부가세대급금명세서 관련문의 결산 enff***2023-03-07
답변완료
수고많으십니다. 1.파일 2개 올려드렸는데요. 우선 1번째 파일은 2022년 결산서류 중 부가세대급금명세서 화면입니다. 제가 계산을 해보니 3개 업체의 2022년 07월01일~12월말까지의 부가세 금액이 각각있고 그합계액이 미등록거래처 합계금액 11,310,000원과 같았습니다. 원래 부가세대급금명세서에는 2기확정 부가세..
59,385 전전세 임대사업자의 사업자등록증 개설여부 부가가치세 ycdi0***2023-03-07
답변완료
임대사업장을 두곳 소유하고 있는 개인사업자입니다. 둘다 일반과세자입니다. 이런경우에 임차하고 있는 사무실을 전전세하기로 했습니다. 이미 동의도 받았고, 법인사업자에게 사무실을 전전세로 임대하려고 합니다. 이런 경우에 전전세하려는 사업자는 해당 장소에 사업자등록을 임대사업자로 해야 하나요? ..
59,384 미지급배당시 이월이익잉여금 분개 전표분개 totw***2023-03-07
답변완료
2023.04.10일날 법인 대표와 배우자가 현금 배당을 각각 2천만원 씩 받으려고 합니다 이때 22년도에 이익잉여금 처분계산서에 이익준비금 적립과 , 미지급 배당금 분개를 어떻게 하면 되나요?
59,383 대표자 소득세 분납 법인세 kimdewon20080***2023-03-07
답변완료
안녕하세요. 법인 대표자 22년귀속 연말정산 추가납부세액이 있어 23년2월급여대장에 반영해서 추가징수해야하는데 금액이 크고 사정이있어 회사에서 2월에정산세액을 세무서에납부하면 12개월동안 급여지급할때 분할해서 회사에 납부 하려고합니다. 근로자에게 단기로 대여가능한건지 원칙대로하면 가지..
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