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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 59,295 | 퇴직급여충당금환입 | 결산 | ralp*** | 2023-03-03 | |
| 문의드립니다. 퇴직급여충당부채 설정액이 작년보다 적어져서 차액을 퇴직급여충당금환입으로 입력했을경우 그 금액을 법인세 조정에서 퇴직급여충당금조정명세서에 6. 기중충당금환입액에 입력하면 되는건가요? 그리고 그 금액을 소득금액조정합계표에 손금산입 익금불산입 유보(감소)로 입력하면 될까요? | |||||
| 59,294 | 법인 사업장이전시 남은 인테리어 미상각잔액 | 법인세 | ey11*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요 인테리어공사후 5년 감가상각비 적용받아오다가 3년차에 사업장이전을 하는경우 남은 2개년 미상각잔액에대하여 손금산입이 가능한가요? 유형자산처분손실로 계상하면 되는지 문의 드립니다. | |||||
| 59,293 | 업무용 승용차 비용명세서 작성 문의 | 법인세 | kimji*** | 2023-03-02 | |
| 1. 리스 차량 사용 중이다가 회사 차량으로 취득 후 양도하였습니다. 리스 차량 사용시 감가상각비 한도초과액이 있었는데, 회사 차량 양도할 경우 감가상각비 한도초과액 차기이월액에 리스차량 감가상각비 한도초과액을 반영해주어야 하나요..? 2. 같은 차량으로 봐서 처분손실 정리할때, 여태까지 이월되어온 .. | |||||
| 59,291 | 외국인보험 | 법인세 | ma*** | 2023-03-02 | |
| 법인사업자입니다 외국인근로자가 퇴사했습니다 퇴직금 지급하려고 하는데 퇴직금인 천만원입니다 외국인 만기보험이 구백입니다 퇴직금으로 지급하는 금액이 백만원입니다 분개를 어떻게 해야 하나요? | |||||
| 59,290 | 공항공사에 내는 임대료 및 관리비등중 늦게 납부한 연.. | 결산 | lsa6*** | 2023-03-02 | |
| 한국공항공사에 임대료 및 관리비를 내고 임대료 및 관리비 세금계산서 계산서를 받고 있습니다. 이럴경우 이 연체료의 계정과목은 뭘로 봐야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 59,288 | 세법상 중소기업여부? | 법인세 | sungh*** | 2023-03-02 | |
| 2017년에 중소기업 졸업기준에 해당되어 3년 유예를 받았습니다. 3년 유예뒤 2021년에 매출액이 중소기업 기준에 해당되어 당해기준으로 중소기업으로 적용되었습니다. 평균매출액은 중소기업에 해당하지 않음. 2022년에 매출액 규모를 초과하여 다시 중소기업 기준에 해당 되지 않게 되었습니다. 2022년 부.. | |||||
| 59,287 | 프로골프선수 상금 | 종합소득세 | han5*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요 프로골프입니다 대회에서 상금을 수령했는데요 종합소득세신고를 어떻게 해야되는지요? 절세할수있는 방법은 없는지요? | |||||
| 59,286 | 내일채움공제 | 법인세 | men*** | 2023-03-02 | |
| 해당 중소기업의 핵심인력이 중도 퇴사하면서 내일채움공제에 대한 기업부담금이 회사로 입금이 되었습니다. 그동안 기업부담금이 나갔을때 차) 인력개발비***/ 보통예금 *** 이렇게 처리했는데요. 1. 다시 입금 되었을때 차)인력개발비 -***/ 보통예금 ***/ 이렇게 처리.. | |||||
| 59,284 | 퇴직급여 충당부채 설정액 | 결산 | ty8*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사는 제조업을 영위하고 있습니다. 당사의 생산직 직원A씨가 질병으로 인하여 2022년 10월부터 2022년 12월까지 근무를 전혀 하지 않았습니다. 생산직 직원A씨는 월급직 사원이고, 월급 \1,920,000으로 근로계약을 한 상태입니다.. | |||||
| 59,281 | 법인차량 폐차 분개 | 계정과목 | divina*** | 2023-03-02 | |
| 법인차량을 1월1일에 1,000,000원에 구매하였는데 12월1일에 폐차하게 되었습니다. 12월1일에 법인통장으로 폐차비용이 60만원이 입금되었는데 이럴경우 분개 부탁드립니다. 감사합니다. | |||||
| 59,280 | 배당금 | 전표분개 | lmy2*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요 삼성전자 주식을 보유하고 있습니다. 삼성전자의 경우 중간배당금과 결산배당금 이렇게 주식보유자에서 입금을 해주는데요 결산배당금의 경우 익년에 입금되기에 배당일기준으로 배당금수익을 잡고, 미수금으로 회계처리 해야 하는건가요? 아니면, 입금기준일은 익년에 입금처리 되어야 하나요? 예를들.. | |||||
| 59,279 | 차입금 이자비용 | 법인세 | yg*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요. 1. 법인의 경우 다른 법인에게서 차입금을 빌리게될경우 이자를 지급하지 않기로 하여도 해당법인들은 이자수익/이자비용을 회계처리해야하는지 2. 특수관계인에게 대출한 경우 법인세법에서 적정이자율을 받도록 하고있는데 이때 특수관계인의 범위가 궁금합니다. 대표자가 같고, 근로자와 사업.. | |||||
| 59,278 | 건물 취득후 철거시(신축) 계정처리 문의 | 전표분개 | sksmsi*** | 2023-03-02 | |
| 당사는 22년 초 토지+건물을 취득함 22년 기중에 건물은 임대하여 임대수익을 발생시켰음 23년 초 임대목적으로 사용하던 건물을 철거하고 신축하기로 결정함 질문) 당사 건물 철거시 회계처리 문의 ① 철거비용의 회계처리가 아래처럼 하려 하는데 맞는지??? → 기존 사용건물의 철거이니 ".. | |||||
| 59,277 | 부가세 품목명 | 부가가치세 | yg*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요 부가세 품목명에 대한 질의 드립니다. 판매상품 : 서버용량 회사가가지고 있는 판매상품 : 100테라 서버용량 구매자가 사는 상품이 100테라의 서버용량중에 400기가 라고 가정시에 실제로 상품을 구매자가 받지는 않습니다. 서버용량이라 400기가의 서버용량을 소유하게 됩니다. 이에경우 세금.. | |||||
| 59,276 | 대손충당금 세무조정문의 | 법인세 | ey11*** | 2023-03-02 | |
| 안녕하세요 ~! 관련 질문검색하던중 첨부파일에 관한 글을 보았는대 첨부파일 보충법처럼 결산반영한경우 추가 세무조정 사항은 없는것인가요? 추가로 설정해주는 3,169,509금액을 대손충당금및 대손금조정명세서의 회사계상액 란의 보충액에 기재하여주면 되는것인가요? | |||||
