온라인교육
전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
|---|---|---|---|---|---|
| 59,108 | 21년 결산시 대손상각충당금 | 전표분개 | noma*** | 2023-02-21 | |
| 21년 결산시 대손상각충당금을 외상매출금액의 1% 잡았었는데요, 22년 결산시 채권이 모두 회수 되었습니다. 그리고 22년결산시 외상매출금도 법인결산 시점에 회수되어.. 올해는 대손상각충당금 잡지 않을 예정이고. 21년도 결산때 잡은 대손상각충담금을 없애고 싶은데요.. 상대계정을 상각채권수입이익 또는.. | |||||
| 59,107 | 인정 기타소득의 원천세 신고시기 및 방법 | 원천징수 | totw*** | 2023-02-21 | |
| 2021년에 갑 법인의 이사인 을이 갑 법인에서 1천 만원을 차입했습니다 갑법인은 1천 만원의 가지급금 이 있고, 인정이자 3백만원 이 나와서 약정이자 로 미수수익 3백만원 을 계상 하였으나 2022년12월 21일까지 3백만원을 을이 갑 법인에 입금하지 않아서 을에 대한 기타소득으로 소득처분하려고합니다 이.. | |||||
| 59,106 | 전기오류 수정 질문드려요 | 법인세 | wjsg*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요. 21년 차입금 상환을 못해 연체이자가 발생한 거래처가 있습니다. 23년에 21년 연체이자율을 줄이고 22년 연체이자를 면제해주겠다고 협의를 봤습니다. 1. 그러면 금액 차이만큼 22.1.1 미지급비용/전기오류수정이익 이렇게 해야하나요? 아니면 채무면제이익? 2. 연체이자가 자산과 관련 있어(건.. | |||||
| 59,105 | 종합소득세 수정가산세 | 종합소득세 | lmy2*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요 매출누락으로 종합소득세 수정신고 하려합니다 귀속년도는 2017년입니다 그럴경우, 납부불성실가산세가 2017년도기준인가요? 신고기준인 2023년도 기준인가요? | |||||
| 59,104 | 고용증대세액공제에 관한 추가 질문 드립니다 | 법인세 | god1*** | 2023-02-21 | |
| 저희 회사는 2018년도부터 고용증대세액공제를 받은 회사입니다 예시 연도 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 인원 548 553명 1,023 978 968 나누기12달 45.66 46.08 85.25 81.50 80.66 질문1. 2021년대비 2022년도에 인원.. | |||||
| 59,103 | 분개 및 계정과목 문의 | 전표분개 | mihee*** | 2023-02-21 | |
| 이번에 수입물품 원산지 점검하다가, 수정신고가 필요하여 수정신고 진행을 했습니다. 이체금액 1,142,610원 수입세금계산서는 공급가액 1,038,745원 / 부가세 103,870원으로 발행되었습니다. (수입세금계산서는 현재 차변; 부가세 대급금 / 대변 ; 선급금으로 분개되어 있습니다. ) 이럴경우 분개처리는 어떻게.. | |||||
| 59,102 | 고용증대세액공제의 이월세액공제 | 종합소득세 | hwysun0*** | 2023-02-21 | |
| 수고하십니다. 고용증대세액공제의 이월세액공제 관련하여 문의 드립니다. 공제받은 연도 대비 인원이 감소한 사후관리 해당 연도에 공제받은세액을 추가납부하고, 이월세액공제의 일부소멸이 발생 하였을 때, 이월세액공제를 소멸시키고 남은 이월세액공제 잔액에 대하여, 위 해당연도에 공제 적용이 불가능.. | |||||
| 59,099 | 개인사업자 감가상각의제관련 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2023-02-21 | |
| 해당 과세기간의 소득에 대하여 소득세가 면제되거나 감면되는 사업을 경영하는 사업자가 소득세를 면제받거나 감면받은 경우에 감가상각의제가 적용되는 것으로 알고있습니다. 그런데 2018년이후 부터는 추계신고 한 사업연도에는 감가상가 한 것으로 본다고 되어있습니다. (건축물은 제외) 질문드립니다. 그렇다.. | |||||
| 59,097 | 공기청정기 구매 | 계정과목 | sy1*** | 2023-02-21 | |
| 안녕하세요 사무실의 쾌적한 환경을 위해 공기청정기를 구매하였습니다 구매가 : 272,650원 계정과목은 소모품비로 처리하면 될까요? 답변 부탁드립니다 감사합니다 | |||||
| 59,096 | 가지급금 인정이자 관련 | 법인세 | kimji*** | 2023-02-20 | |
| 가지급금 인정이자가 발생하면 세무조정으로 지급이자 비용을 손금불산입 하는 처리를 해야하는데 이떄 꼭 이자율을 받아야하나요? 그냥 당좌대출이자율로 하면 안되나요.? | |||||
| 59,095 | 업무용승용차(리스) 관련 문의 | 법인세 | kimji*** | 2023-02-20 | |
| 업무용승용차 리스를 2021년에 중도반환하였습니다. 당시에 리스료 감가상각비상당액 한도금액을 초과하여 이월된 금액이 있었는데 2021년 5월에 상환하여 종료가 된 차량의 한도액은 올해 세무조정시 800만원 한도로 하여 손금 추인할 수 있나요? | |||||
| 59,093 | 문의드립니다 | 전표분개 | tax7*** | 2023-02-20 | |
| 1) 정부출현금 80% 기업부담금 (현금 10% 현물90%)인 연구개발사업입니다. 기업부담금 10% 납부시 선급금 *** / 보통예금 ***으로 처리. 연구개발비 인건비 100만원 입금시 1.연구개발비 100 / 국고보조금 100 2.연구개발비 100 / 국고보조금 80 선급금 20 .. | |||||
| 59,091 | 간이과세자 | 부가가치세 | ma*** | 2023-02-20 | |
| 간이과세자입니다. 7월에 부가세 예정신고를 했습니다. 1월에 부가세 신고시에는 22년도 1월부터 12월 매출을 신고해야 하는건가요? 7월에 예정신고했으므로... 7월부터 12월 매출만 신고하면 되는거 아닌가요? 간이과세자는 예정신고를 해도 1월에 1년치 매출을 다시 신고해야 하는건가요? | |||||
| 59,090 | 거주자 사업소득간이지급명세서 | 연말정산 | huv1*** | 2023-02-20 | |
| 항상 도움 주셔서 너무 감사드립니다 매월 말일에 거주자사업소득간이지급명세서를 제출하는데요 다 제출하고 보니 업종코드가 틀린것 같습니다 예를 들면 차량운행기사 940928 로 해야 되는데 기타자영업 940909로 제출을 잘못했어요 이걸 매월 신고들어간걸 다 수정신고 해야 될까요? 3.10일까지 .. | |||||
| 59,087 | 민법상 제조업의 소멸시효가 3년일 경우 문의드립니다.. | 법인세 | lsa6*** | 2023-02-20 | |
| 19.12.31일까지 거래를 했고 19.11.30일날 마지막 돈을 받았으며 (소멸시효중단) 20.02.29 일이 마지막 거래입니다. 이럴경우 19.11.30~20.11.30~21.11.30~22.11.30일 이렇게 3년이면 소멸시효인데 소멸시효가 속한 귀속년도(2022) 으로 결산조정으로 중소기업 2년이상 넘은 채권에 대한 대손처리가 가능한지 아.. | |||||
