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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
59,069 법원에서 간이파산선고를 받을경우 대손처리 문의드립.. 법인세 lsa6***2023-02-20
답변완료
법인이며 저희 거래처가 21년 9월까지 입금을 해주다가 22년 2월쯤 파산신고가 되었다고 법원에서 우편이 왔습니다. 해당내용은 아래의 내용이며 문의1대손처리중에 1. 파산의 경우 법원의 판결문을 꼼꼼히 살펴보아야 합니다. 법인세법 시행령 19조의 2 1항 5호에 해당하면 신고조정사항이므로 법원의 결정..
59,068 면세 법인 주택임대 부가가치세 peterg***2023-02-20
답변완료
면세 법인이고, 업종은 도소매입니다 법인명의로 아파트가 있어서 월세를 주고있습니다 임차인은 법인으로 사용목적은 대표자가 사는 집이라고 하면 주거용 임대료 면세 적용 가능할까요?
59,067 비상장주식양도 법인세 han5***2023-02-20
답변완료
지방에 있는 유한회사 입니다 *2015년 개입시 3인(1/3 각각타인)으로 법인설립하였습니다(호텔업) *2018년도 1명이 2명의 지분을 인수하면서 2명의 지분을 명의신탁하였습니다 *2021년도 재무상태표상의 토지,건물자산이 약 100억정도됩니다) 총자산은 110억원 *2021년도에 1주당 비상장주식평가액은 200,000원(액면가액..
59,066 의제매입세액공제신고서 작성 문의 부가가치세 pure***2023-02-20
답변완료
안녕하세요 음식점 폐업으로 부가세 신고중입니다. 궁금한건 음식 매출이 천만원, 고정자산 폐업시 잔존재화 500만원이 매출일때 의제매입세액공제 신고서상 과세표준은 두 금액을 합친 1,500만원에 대한 금액을 반영하는건지.. 아니면 순수한 음식 매출건만 반영하는건지 궁금합니다. 답변부탁드립니다.
59,065 질문입니다. 연말정산 min0***2023-02-19
답변완료
1. 근로소득금액 100,734,000 법정기부금 5,250,000 종교단체외지정기부금 28,000,000일때...기부금 한도금액 계산은 어떻해 하나요? 2. 근로소득금액 100,734,000 법정기부금 5,250,000 종교단체외지정기부금 28,000,000일때 종교단체기부금 7,620,000때...기부금 한도계산은 어떻해 하나요? 3. 맞벌이이고 자녀는 ..
59,064 대송상각비 대송충당금 문의드립니다. 법인세 lsa6***2023-02-19
답변완료
1. 외감법인이 아닌 일반 중소기업의 경우에도 대손충당금(대손이 될거라고 생각하고 잡는)을 잡아야 하나요? 아님 대손사유가 발생시 곧바로 차) 대손상각비 XX 대)외상매출금XX 를 잡고 세무조정을 해도 되나요? 외감법인일 경우엔 대손충당금을 꼭 잡아줘야 하나요? 2. 아예 대손충당금 계정을 사용하지 않을 경우..
59,063 감가상각 분개문의 전표분개 kamomill***2023-02-19
답변완료
안녕하세요 회계감사로 인해 22년현재 정률법으로 하던 감가상각을 모두 정액법으로 소급하여 반영하여야 한다고 합니다. 22년 12월31일 기준 정률법으로 했을당시 누계액이 100일경우 정액으로 소급하여 적용하면 50일경우 감가상각을 과대하여 받은것으로 계산됩니다. 1) 12월31일기준으로 어떤식으..
59,062 고용증대세액공제 관련 질문입니다 법인세 god1***2023-02-18
답변완료
안녕하세요 제가 인수인계 받은지 얼마안되서요 저희는 고용증대세액공제 청년제외 상시 근로자만 2018년부터 계속 받아 왔습니다 예시 2019 2020 2021 2022 2023 상시근로자 524 553 1023 978 968 명수/12 43,66 46.08 85,25 81.50 80.6..
59,061 재건축 아파트 양도 양도소득세 ghks1***2023-02-18
답변완료
재건축 후 신축한 아파트의 양도소득세 계산할 때, 관리처분계획인가일 현재의 평가액을 알 수 없어 환산취득가액을 적용하려고 합니다. 허나 그 주택이 철거된 주택이어서인지 기준시가 조회가 되지않습니다. 이렇게 기준시가도 없는 경우에는 어떤 방법으로 환산취득가액을 적용할 수 있나요?
59,060 법인세 totw***2023-02-17
답변완료
59,059 법인 차량 렌트비 세금계산서 발행금액과 실제 지급금.. 법인세 totw***2023-02-17
답변완료
법인의 차량 렌트비로 12십만원이 세금계산서가 발행이 되었는데 법인통장에서는 9십만원만 이체 되었습니다 3십만원 만큼 차이가 나는데 그 이유가 무엇이며 3십만원을 계정과목을 어떻게 잡으면 되나요?
59,058 직원의 유류대 일부사용분에 대해 경비 지급시 증빙 문.. 결산 lsa6***2023-02-17
답변완료
해당 직원은 유류대 자가운전 20만원을 받지 않는 직원입니다. 근데 받는 직원들도 유류대를 청구를 하는데요,(시외유류대,,?) 한 직원이 운행일지를 쓰고 증빙없이 km에 대한 금액을 모아서 청구를 하는데요. 자기 개인카드로 유류대 5만원 결제 후 일부 몇천원을 계산하여 청구합니다. 이럴경우 증빙이 없으니..
59,057 건강보험료및 연금보험료 지역가입자 납부세액 근로소.. 연말정산 totw***2023-02-17
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건강보험료및 연금보험료 지역가입자 납부세액 근로소득에서공제가능한가요?
59,056 원양어선으로 수출 할때 부가가치세 신고 부가가치세 dydgh0***2023-02-17
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항상 감사 드립니다. 1. 당사는 원양어선으로 물품을 수출(오일)을 하고 있습니다. (용역 아님) 2. 원양어선으로 수출 할때 부가세신고는 그 수출의 외화를 획득 할때 신고를 하고 있습니다. 3. 기존에 세무서 직원분께 2. 사항에 대하여 문의 를 하고 처리 한것 같은데. 2. 항에 처리 한 내용이 부가..
59,055 화폐성외화자산등 평가방법신고서 제출여부 문의드립니.. 법인세 accoun***2023-02-17
답변완료
안녕하세요 당사는 법인이며, 올해 외부감사를 받았습니다. 현재 법인세신고중에 있으며, 세무조정계산서 초안을 받았습니다. 당사는 그룹사 내부방식때문에 외화평가에 발생일기준으로 적용하고 있습니다.(외화발생 건수가 많지않음) 원칙적으로 "선입선출법"을 적용해야 된다고 들었습니다. 그래서..
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