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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
67,132 부가세경정청구환급 법인세 sjs***2024-08-09
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안녕하세요~ 2020-2022년 매출과다(이중으로) 부가세경정청구하여 2024년 7월에 환급되였습니다 잡이익처리하고 법인세신고시 익금불산입하면 되는지요?
67,131 임직원 경조사비 한도초과 법인세 sksmsi***2024-08-09
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당사는 일반기업회계기준을 준수하는 과세법인임 <개요> 대표이사의 부친상으로 인해 당사는 상조물품을 300만원어치 구입하고 대표에게 전달(세금계산서 수취) 법인 내 경조사 규정에 따르면 50만원이 최대 한도 초과된 250만원에 대해 어떻게 처리해야할까요? 인사팀에선 대표자 소득처리가 어렵다고..
67,130 적격합병후 자산조정계정 문의 법인세 yi***2024-08-09
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법인간 적격합병을 하였습니다. 장부가액을 초과한 시가에 대해 자산조정계정을 설정하였습니다. 문의) 해당 자산조정계정은 감가상각외 자산의 경우 처분시 익금산입으로 세무조정하는것으로 알고 있습니다. 헌데 자기주식을 소각하는 경우 익금 또는 손금에 산입하지 아니하고 소멸한다 라고 법령에 기재되어 있는데..
67,129 폐업시 잔존재화 수입금액 제외인가요? 부가가치세 eee***2024-08-09
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1.폐업시 잔존재화 (자동차, 재고 등) 부가세 신고시 수입금액 제외인가요? 2. 23.12.22 자동차 구매후 24.5. 22 폐업했으면 경과된 과세기간은 2과세기간이 맞나요?
67,127 부가세 공제 여부 부가가치세 geek7***2024-08-09
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법인택시의 운행 중 사고로 인하여 발생한 비용에 대하여 세금계산서 수취시 부가세공제가 되는지 문의드립니다. 1. 사고상대차량 수리에 대한 매입세금계산서는 보험사, 택시회사, 사고상대방 셋 중 누가 받아야 되는지요? 아래의 통칙만 보면 자기책임하를 누구로 보느냐의 문제이니 셋 다 받을 수 있는 것으로 보입..
67,125 음식점 업종 변경 청년창업중소기업 감면 관련 종합소득세 kimdewon20080***2024-08-09
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현재 음식점 영업신고증 휴게음식점으로 영업하고 있고 사업자등록증은 음식점업으로 청년창업중소기업감면을 적용받고 있습니다.(실제 감면 가능업종 영업 영위) 아래 내용 문의드립니다. 1. 영업신고증 휴게음식점 폐업 후 주류판매가능한 일반음식점으로 영업신고증을 새로 내는데 이럴 경우 사업자등록증은 ..
67,122 개인 부동산 임대업 사업자가 기존에 설립되어 있는 법.. 법인세 totw***2024-08-09
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개입사업자 갑은 토지및 상가(전체 30%정도소유) 임대업을 하고 있습니다 해당 토지와 상가를 50%를 소유하고 있는 을 법인에 갑이 해당 토지와 건물을 현물출자시 양도세 이월과세(조특법 32조)가 가능한가요? 즉 개입사업자 갑이 을법인으로 전환하는것이 아니라, 기존에 설립되어 10년이상 운영하고 있는 을..
67,121 청년창업중소기업감면 부동산임대업 영위하고 있는중.. 종합소득세 totw***2024-08-09
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청년갑이 만화케페를 개인사업자로 냈습니다 현재갑이 4명의 가족과 함께 개인사업자로 부동산임대업을 하고 있습니다 만화카페 창업시 다른부동산임대업을 영위하고 있어도 청년 창업중소기업감면이 되나요?
67,120 무상으로 제공하는 부품의 세무처리 부가가치세 mat***2024-08-08
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안녕하세요 저희 회사의 특정제품 편의성 증대 및 매출 증대를 위해 그 특정제품을 구매하는 모든 거래처 및 고객에게 동일하게 적용되는 지급기준에 따라 무상으로 제공하는 부품의 세무처리를 알고 싶습니다. 부품이 제공되는 시기는 (1) 판매되는 시점 (2) 불량 외 수리가 필요할시 입니다.
67,118 청산법인 법인세 신고 법인세 men***2024-08-08
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현재 해산 등기만 하고 해산등기일까지의 법인세 신고만 하였습니다. 청산 절차에 들어가려고 하는데요. 해산일가지의 재무제표를 기준으로 채권 채무를 정리하고 있습니다. 주주로 있는 한 분이 대표로 있는 타 법인에 대한 차입금이 있는데요. 이 차입금을 갚지 않고 청산하려고 합니다 현재 법인은 이월결..
67,117 부가세 가산세 질문드립니다 부가가치세 kapsy8***2024-08-08
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세금계산서 매입이 한건 발생해서, 문의드립니다. 당초 발행되서 받았던 건인데, 계약의 해제로 매입자쪽에서 취소를 했습니다. 부가세를 조금 더 내야하는 상황이 발생했는데요. 이럴경우, 가산세를 어떤걸 매겨야 할지 감이 오지 않습니다. ------ 세금계산서 지연수취, 세금계산서합계표 불성실, 납부지연가..
67,116 프리랜서가 프리랜서에게 인건비 지급시 부가가치세 cof***2024-08-08
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안녕하세요 프리랜서가 프리랜서에게 인건비 지급시 문제에 대해서 문의드립니다. 현재 부가세법 시행령에 따르면 제42조 【저술가 등이 직업상 제공하는 인적 용역으로서 면세하는 것의 범위】 법 제26조 제1항 제15호에 따른 인적(人的) 용역은 독립된 사업(여러 개의 사업을 겸영하는 사업자가 과세사업에 ..
67,115 개인에서 법인으로 주식이체 법인세 han5***2024-08-08
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안녕하세요 지방에 소규모 (유한회사)법인사업자를 운영하고 있습니다(자본금 3억) *법인설립자본금: 3억원을 입금후 설립이후 3억원 인출한 상태입니다 *2023년05월01일 개업 (건설, 인테리어) *2023년 무실적입니다 *개인으로 주식거래 금액 약 3억원 (질의사항) 1)위 개인으로 거래하는 주식을 법인으..
67,114 67,107 추가질의 법인세 yi***2024-08-08
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해당 공장건물은 공장시설과 창고시설이 결합된 건물입니다. (제조업 법인) 금액은 결합되어 면적당으로 안분할수 있습니다. 질의1) 공장시설은 투자세액공제가 가능하나 창고시설의 경우에는 투자세액 적용이 불가한지요? 질의2) 공장동 건설시 투자세액공제 적용과세연도는 건설중인자산 일때인가요? (즉, 건설과 ..
67,113 현물기부 관련하여 문의드립니다. 법인세 lsa6***2024-08-08
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해당 법인사업자는 원단및 임가공을 통해 커텐 및 블라인드 제품 및 상품을 판매하는 사업자입니다. 해당 커텐 이나 블라인드 워단및 임가공에 대한 금액을 장부가액으로 자선단체에 기부를 하려고하는데요. 문의1 사업과 관련있는 현물기부일 경우 이미 받은 부가세공제분에 대해서 토해내지 않아도 되나요? ..
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