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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
58,320 세금계산서 발급 간이과세자 부가세 신고 부가가치세 men***2023-01-10
답변완료
1~6월 세금계산서 발급한 간이과세자로 부가세(예정) 신고를 하였습니다. 부가세 예정신고시(7/25) 매출이 3천 정도라 납부 의무 면제 되어 납부할 세액이 없이 신고하였습니다. 이번 부가세 확정신고시(1/25) 전체 매출이 4800이 넘는데요. 1. 확정 신고 기한은 7~12월까지 하여 하반기만 신고해야 하는건가요?..
58,319 건설관련 지역주민 합의금 자본적 지출 처리여부 전표분개 sksmsi***2023-01-10
답변완료
1. 당사는 건설공사를 진행하며 주변 마을 새마을회와 민원미제기 조건으로 합의금 150,000,000원을 지급하기로함 2. 합의금 지급시 기타소득세예수금을 원천징수하려함 → 소득세법상 합의금(민원 미제기 조건)은 기타소득으로 원천징수 해야한다고 파악함 3. 당사는 기타소득세를 원천징수하고 합의금을 자본적지출..
58,318 유튜브 채널 인수시 계정과목 계정과목 kimji***2023-01-10
답변완료
유튜브 채널을 인수하고 대금을 지급하였습니다. 회사 자산으로 잡을 수 있을까요? 자산으로 잡는다면 계정과목이 뭔지 궁금합니다.
58,317 벤처기업-벤처확인 신청 수수료 정부보조금 전표분개 sy1***2023-01-10
답변완료
안녕하세요 법인 중소기업입니다 벤처기업확인기관에서 세금계산서가 들어왔습니다 품목 : 벤처확인신청 수수료 정부보조금 공급가액 : 90,910원 세액 : 9,090원 합계금액 : 100,000원 알아보니, 수수료 변경제도가 변경되어 실제로 납부하는 금액은 아니며, 매입세액 공제받으라고 세금계산서를 발행했다..
58,316 국민연금 이메일고지 감액 전표분개 pck***2023-01-09
답변완료
법인사업자 4대보험 납부시 국민연금등 고지서 납부금액중,이메일고지 감액(200원) 금액등이 있습니다. 당초 납부금액 85,500인데 -200감액=85,300으로 납부 합니다. 분개 1번 (차)세금과공과85,300 /보통예금85,300 으로 처리 하면 되는지 2번 (차)세금과공과 85,500 / (대) 보통예금 85,..
58,315 종합소득세 수정신고 작성 순서 종합소득세 thf***2023-01-09
답변완료
종합소득세 수정신고를 할때 신고서 모두 작성 후 1. 감면세액작성 2. 최저한세 작성 3. 과표수정및추가납부계산서 작성 (여기서 추가자진납부세액 확인) 4. 확인한 추가자진납부세액으로 가산세 산정 5. 다시 과표수정및 추가납부계산서에서 가산세 반영 순서가 맞나요..?
58,314 지방소득세(특별징수)지난귀속 납부시 법인세 pck***2023-01-09
답변완료
22년 귀속 결산중인데 법인사업자이고 "지방소득세 예수금"(전기이월)잔액등이 없습니다. 당해년도 법인통장에서 21년 7~9월귀속분으로 3,040원을 납부 했을때 어떻게 처리해 줘야 하나요? 분개처리(전기오류수정은 코드 알려 주세요) 처리와 세무조정 사항 해당시 알려주세요
58,313 퇴직금 중간 정산 후 퇴사시 퇴직금 계산 방법 및 퇴직.. 원천징수 kimji***2023-01-09
답변완료
안녕하세요! 항상 큰 도움 받고 있습니다.. 퇴직소득 관련하여 문의사항이 있습니다. 입사일 : 2021년 2월 4일 중간정산 : 2021년 12월 31일 (11개월치 퇴직금 중간정산) 퇴사일 : 2022년 12월 31일 입사일 2021년 2월 4일 ~ 12월 31일까지 퇴직금 중간정산 후 개인 통장으로 지급하였습니다. 회사에서 퇴직소득세..
58,312 고용증대세액공제 종합소득세 wngml9***2023-01-09
답변완료
고용증대세액공제는 부동산임대업 여관 호텔업 주점업 빼고는 거의 모든 업종이 적용할 수 있나요? 지게차 임대업을 하는 업종이 고용증대세액공제 적용이 가능할까요?
58,311 문의드립니다 전표분개 tax7***2023-01-09
답변완료
1. 삼성화재 가입 출국만기보험(외국인)은 보험료 납부시 손금산입 가능한지 궁금합니다. 2. 토지구입시 등기하고 차입금 발생되었습니다. 이자비용은 토지 취득원가로 산입하면 되나요? 위 토지위에 건설중인자산이 있는데 이자비용 중 건설중인자산으로 계상되는 시점(?)이 따로 있는지요??
58,309 미지급세금 과오납부 처리 결산 pck***2023-01-09
답변완료
미지급세금등 미납금액이 많은 법인입니다.(어디서 부터 잘못 되어 있는지 몰겠습니다.) 1)미지급세금(이월)잔액이 없는데.. 19년법인세라고 계속 납부 하고 있고 홈택스(납부내 역증명)서를 발급해서 보니 22년도에 총 납부한 19년귀속 법인세 합계가 2,464,190 입 니다. 계정별원장에 미지급세금은 21년에..
58,307 비상장주식 거래시 양도소득세 yg***2023-01-09
답변완료
안녕하세요 비상장회사인 A법인의 주식 중 B 법인 25% C개인 50% 기타 25% 지분이 있을 경우 B법인이 A비상장법인의 주식 25%를 전부 C개인에게 양도하게 될 경우 B법인이 내야할 세금이 증권거래세 외에 더 있을까요?? C개인의 경우 B법인에 차입금이 많은데, 주식 양도시에 C개인의 차입금과 상계처리가 가..
58,306 워크샵 비용 처리 부가가치세 men***2023-01-09
답변완료
워크샵 비용 숙박비, 식대, 차량 대여비, 수상레저비, 대관비 등 경비 매입세액 공제가 모두 가능한가요? 대부분의 경우 신용카드로 결제를 하였구요. 수상레저비의 경우는 현금영수증을 발급 받았습니다. 면세가 아닌 경우 만을 제외하고 모두 매입세액 공제 가능한가요? 수상레저비로 결제한 영수증을..
58,305 스톡옵션평가 전표분개 ec***2023-01-09
답변완료
안녕하세요. 비상장법인입니다. 부여 당시 스톡옵션 가치인식 회계처리를 생략하였고 이번에 초도감사 대상이되어 기명식 보통주 주식매수선택권 평가를 아래와 같이 받았습니다. 행사는 없습니다. 부여일 2020년 3월 30일 만기일 2032년 3월 30일 행사기간 2022.03.31~2032.03.30 행사가액 평가일기준 5,000원..
58,303 바우처 세금계산서 및 현금영수증 발행 부가가치세 sang9***2023-01-09
답변완료
현재 호텔업을 영위하고 있는 법인입니다. A 법인에게 호텔을 이용할 수 있는 바우처를 판매하고 입금되면 선수금 처리후 매출발생시 월별로 정산하여 세금계산서를 발행하고 있습니다. 그런데 A 법인에 판매한 바우처를 A 법인의 직원이 이용한 후 현금영수증을 당사인 호텔에게 발행을 요구하고 있습니다. 이..
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