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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 58,011 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-12-22 | |
| 1. 고용증대세액공제시…22년에 새로 개업한 법인사업자이면 22년 법인세 신고시..고용증대세액공제를 바로 받을수 있나요? 그러면 22년 상시근로인원수가 4명이면 4명증가로 고용증대세액공제를 받을 수 있나요? 2. 고용증대세액공제를 21년 받았는데…22년도엔 고용증대세액공제를 안받아도 무조건 상시인원수 증가 및.. | |||||
| 58,008 | 기재사항착오정정 가산세 알려주세요 | 부가가치세 | kapsy8*** | 2022-12-22 | |
| 안녕하세요. 부가세 가산세 질문이 있습니다. 21년 12월에 매출세금계산서를 a라는 업체로 발행을 했는데, 지금 확인해보니 b라는 업체로 발행을 했어야 합니다. 지금이라도 기재사항착오정정으로 수정발행을 진행하려고 하는데요. 이렇게 될 경우, 가산세 여부 확인 부탁드립니다. (공급가액과 세액은 변동.. | |||||
| 58,003 | 법인대표 연차수당 지급 | 계정과목 | js4*** | 2022-12-22 | |
| 법인대표에게 연차수당 지급 가능 한지요? | |||||
| 58,002 | 건물 내용연수 | 결산 | ty8*** | 2022-12-21 | |
| 안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상 법인입니다. 당사는 유형자산 중 건물을 정액법, 내용연수 40년을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 2010년 12월 2일에 매입한 건물은 2022년 12월 21일 기준으로 내용연수가 28년 남은 것인가요? 27년 남은 것인가요? | |||||
| 58,001 | 비상장주식거래 | 양도소득세 | han5*** | 2022-12-21 | |
| 안녕하세요 지방에 있는 법인입니다 *자본금 10억원 (주당 액면금액 10,000원) *주당평가액: 약 9,980원 정도 입니다 *액면금액으로 양도하려고 합니다 *A주주: 4억원 (지분율 40% 주당 10,000원) *B주주: 3억원 (지분율 30% 주당 10,000원) *c주주: 3억원 (지분율 30% 주당 10,000원) 위 지분을 (타인) 한사람.. | |||||
| 58,000 | 개인투자조합 | 결산 | jun*** | 2022-12-21 | |
| 법인사업장 대표님이 기존 법인사업장과는 별개로, 개인투자조합을 만드셨다며 고유번호증을 보내오셨는데 개인투자조합도 기장을 똑같이 하면 되는건가요 (???) 개인투자조합은 처음이라서요 세무적인 기장을 다른 일반 사업장들과 똑같이 하면 되는건지 개인투자조합은 회계,세무적인 관리방식이 따로 있는건지 문의드.. | |||||
| 57,998 | 법인명의 아파트 단기임대시 | 법인세 | gns*** | 2022-12-21 | |
| 안녕하세요 ^^ 22년10월 제주도 아파트법인명의 구매하였습니다 ~ 아직까지 사용한일이 없어 일년정도 장기임대를 줄려고합니다 혹시 세무쪽으로 문제 되는게 없는지 궁금합니다 개인한테 임대할경우 매출계산서를 발행해야하나요?? | |||||
| 57,997 | 부가세 | 법인세 | ma*** | 2022-12-21 | |
| 부가세 예수금 13,598,765 간주임대료 39,320 부가세 대급금 146,620,206 매입불공제 15,000 입니다. 부가세 분개를 어떻게 해야 할까요? | |||||
| 57,996 | 오래된 선수금 잔액 처리 | 법인세 | skysky5*** | 2022-12-21 | |
| 법인 건설업입니다. 20년도에 선수금 5천만원 입금된게 있는데 공사가 취소되어서 선수금을 돌려줘야 하는데 21년도에 원재료를 매입하면서 매입세금계산서 5500만원을 발급받고 선수금 5천만원에 부가세 포함해서 5500만원을 돌려주었다고 합니다. 21년도에 회계처리는 외상매입금 반제하는걸로 되어 있습니다. 현재 선.. | |||||
| 57,995 | 회생절차폐지결정 | 법인세 | phr1*** | 2022-12-21 | |
| 안녕하십니까 대손시기 관련하여 문의드립니다. 21년3월 채권입니다. 회생이 결정되면 대손처리하려고 준비중이였는데 회생절차폐지가 결정 되었습니다. 이런 경우는 파산을 원인으로 대손처리를 할 수 없는지 궁금합니다. | |||||
| 57,994 | 부가세 | 법인세 | ma*** | 2022-12-21 | |
| 부가세 예수금 27,816,489 부가세 대급금 123,359,033 이런경우 분개를 어떻게 하나요? 부가세예수금 27,816,489/ 부가세 대급금 123,359,033 미수금 95,542,544 맞나요? | |||||
| 57,993 | 도로 포장공사 자본적지출 귀속 문의 | 결산 | sksmsi*** | 2022-12-21 | |
| 당사는 건물과 토지를 구입하고 (건물은 계속 사용) 부지내에 있는 주차장등 도로 포장공사(아스팔트)를 진행하였다 (약 4천만원) <질문> 1. 공사비를 자본적지출로 처리하는지? 2. 자본적 지출로 할때 토지 or 건물 둘중 어디로 하는지 | |||||
| 57,992 | 겸영사업자 건물 증축시 매입세액 공제 문의 | 부가가치세 | sksmsi*** | 2022-12-21 | |
| 당사는 겸영사업자로써 과세와 면세 사업을 같이함 면세사업에만 해당하는 건물 증축시 해당 매입세액 공제 가능 여부 문의 1. 매입세액공제가 가능한지 2. 건물의 자본적지출액에 부가세까지 포함하는지 | |||||
| 57,991 | 수출 매출 인식문의 | 법인세 | easpor*** | 2022-12-21 | |
| 홈텍스서 조회되는 수출실적명세서는 부가세신고할때 참고할서류로알고있습니다. 법인세 수익인식시에는 수출실적명세서가 부분매출로인해 완성이안되었다고하더라도 부분매출을 매출로잡을수있다고하는데 어떤서류를 요청하고 받아서 참고해서 매출로인식해야할까요? | |||||
| 57,990 | 지원금 수입금액 | 종합소득세 | men*** | 2022-12-21 | |
| 1. 개인사업자로 청년 고용 1년간 900만원까지 특별채용장려금이 지원되었습니다. 1)수입금액으로 잡아야 하는지요? 2) 잡이익으로 처리해도 될까요? 2. 사업의 제품을 무역협회장 등에 전시하고 전시와 관련하여 지원금을 받기도 합니다. 이 부분은 세금계산서나 다른 증빙은 없구요.. | |||||
