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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 66,555 | 질문입니다. | 부가가치세 | su090*** | 2024-06-18 | |
| 안녕하세요. 납품까지 6개월이 넘는 물건으로 계약금, 중도금,잔금으로 나눠서 계산서 발행하고 계산서 발행후 30일안에 대금 지급받기로 계약을 했습니다. 질문1. 계약금 30프로 계산서 발급을 하였는데, 대금이 30일안에 입금이 안될거 같다고 합니다. 한달지연인데요. 이런경우 문제가 안되게 하려면 세금계산.. | |||||
| 66,554 | 4대보험 합산 분개 문의 | 전표분개 | kej0*** | 2024-06-18 | |
| 안녕하세요 홈택스 연간건강고용산재보험료 조회에서 보고 비용 처리 하고 있습니다. 4대보험 합산 출금 금액은 3,318,570원이고, (예수금) 국민연금 922,500 건강보험 855,770 고용 192,600 이렇게 잡혀 있어요 홈택스 월별 조회금액은 사업자 건강보험료 99,970 사업장사용자부담건강보험료 676,.. | |||||
| 66,551 | 성실신고부동산 | 종합소득세 | start*** | 2024-06-18 | |
| 성실신고부동산 임대사업자입니다. 수입금액검포표를 작성하였는데 차액분이 -869는 간주임대료 부분인데 밑에 금액을 명시를 하면 -1,738액으로 기표가 되는데 혹시 금액을 똑같이 -869로 기표를 해야하는건가요 | |||||
| 66,550 | 공사원가누락 세무조정 | 법인세 | pooh1*** | 2024-06-18 | |
| 분양업체입니다. 전년도에 재판에의해 용역비지불하라는 판결을 받았습니다. 근데 이를 전년도 신고시 누락해서 장부에 반영하지 못했습니다. 아직 공사가 진행중이기에 공사 원가쪽으로 비용을 처리하고 미완성공사액으로 당기공사원가에 반영시키지 말아야 합니다 이런경우 누락된부분에대해서 회계처리가 궁금.. | |||||
| 66,547 | 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2024-06-18 | |
| 성실신고확인대상자입니다. 예를 들어서 보유중이던 자차를 2023.05.20에 매각하고 2023.05.25에 다른 신차를 구매를 하였습니다. 이경우에 보시면 1년에 차량이 2대가 되는 것으로 보이는 데요 직전연도도 성실대상자이고 2023년에도 성실신고대상자이므로 업무용승용차 1대외는 업무전용보험을 가입하지 아니하 .. | |||||
| 66,546 | 투자세액공제 적용시 투자액의 기준 | 종합소득세 | jun*** | 2024-06-18 | |
| 수도권에 있는 중소기업 이하 규모의 의원입니다. c-arm 이라는 중고 의료기기를 A한테 6백만원에 처분하고 c-arm 새 의료기기를 B한테 4천만원에 구입했는데요 증설투자가 아닌 대체투자 이니까 투자세액공제를 받으려 합니다. 1. 처분은 A한테 했고, 구입은 B한테 했는데 이 경우에도 대체투자 세액공제가 가능할.. | |||||
| 66,545 | 성실신고대상자 타소득(인적용역)문의 | 종합소득세 | min9*** | 2024-06-18 | |
| 안녕하세요.. 음식점인데 인적용억 5백만원정도 타소득이 있어요 음식매출 결산시 영업외수익에 인적용역수입으로 5백만원 넣어서 같이 들어갈수 있는지 궁금합니다 성실신고대상자인데 인적용역 사업소득을 기준경비율로 신고할수도 있는지요. 가산세는 무기장가산세.성실신고 미신고가산세 두개가 들어가.. | |||||
| 66,544 | 고용증대세액공제 추징관련 | 종합소득세 | kiteflyin*** | 2024-06-17 | |
| 수고 많으십니다. 1. '가' 사업장은 22년에 A,B 공동사업자로 50:50의 비율로 사업을 영위하고 고용증대세액도 비율대로 공제하였습니다. 2. '가' 사업장이 22년말로 해지되며 23년도에는 A단독사업장으로 변경되었습니다. 3. 23년도 결산시 고용인원 감소로 기공제했던 세액공제를 추징하게 되었.. | |||||
| 66,543 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2024-06-17 | |
| * 451102 건설업/주택신축판매업입니다.(복식장부의무자이고 24년 6월에 신고하는 성실신고확인사업자입니다.) 22년 분양계약이 이루어지고 분양선수금 및 계약금 을 받았으나 23년 계약해지건으로 반환해주지 않은경우 회계처리 및 분개를 어떻해 해야 하나요? 결산시 세무조정이 있나요? * 임대/부동산업종입니다.. | |||||
| 66,542 | 매출 누락 수정신고 | 법인세 | taxhabit7*** | 2024-06-17 | |
| 제가 생각하는 절차가 맞는지 궁금합니다 법인이 매출 누락에 의해서 수정 신고가 들어가게되었습니다 2020년 매출누락이 5백만원(부가세별도) 이면 1)부가세 수정신고 매출 누락분에 대해서 (과표수정) + 가산세 신고불성실, 납부 불성실 계산해서 신고 2) 법인세 매출 누락에 의해서 조정합계표에서 익금산.. | |||||
| 66,541 | 법인대표자 무급 퇴직연금 | 법인세 | pooh1*** | 2024-06-17 | |
| 퇴직연금(DC)형 관련해서 문의 드립니다. 1. 무급인 경우에도 퇴직연금 불입이 가능한지 알고 싶습니다. -- 노무관련 질의입니다. 2. 1번의 경우가 가능하다면 DC형 퇴직연금으로 매월 불입하게 될 경우 법인세법상 경비 처리 가능한가요? 3. 대표이사의 경우 임원에 해당되어 퇴직 시 퇴직소.. | |||||
| 66,540 | 증빙불비 가산세 문의드립니다. | 종합소득세 | hgh9*** | 2024-06-17 | |
| 임대인이 사업자가 없습니다. 월 임차료는 25만원입니다. 조금만 주택 딸린 상가를 사무실로 쓰고 있으면서 매달 통장으로 송금을 해주고 있습니다. 이럴 경우에 증빙불비 가산세를 물어야 하는지요? | |||||
| 66,539 | 법인개인사업자 외상매출채권 | 법인세 | dhr1593*** | 2024-06-17 | |
| 농업법인입니다. 외상매출채권이 있는데 2년이 지나면 대손금으로 처리할 수 있다 하는데 맞느지요? 문제는 위 사업자 직원이 외상매출금을 중간에서 횡령을 해서 장부상으로는 잔액이 남아있고 어지 처리해야 할까요? 금융기관에서는 외상매출금 2년이상 잔액이 똑같다하면서 테클을 거는데요? | |||||
| 66,538 | 폐업시 영업권 일시상각 여부 | 전표분개 | swtax3*** | 2024-06-17 | |
| 안녕하세요! 프렌차이즈 가맹점을 본사로 포괄양도 후 폐업하게 되었습니다. (양도일 23년 10월 / 폐업일 23년 11월) 본사로 양도할때에 발생한 영업권은 없고, 처음 개업시에 발생했던 영업권이 남아있는 상황인데, 영업권은 해지시점 남은 전액을 비용처리 하여야하나, 강제상각 대상이 아니라고 알고 있습니다.. | |||||
| 66,537 | 고용증대세액공제 상시근로자수 계산 | 법인세 | swtax3*** | 2024-06-17 | |
| 저희 법인은 대표자1명, 대표자母1명, 직원3명으로 (총5명) 구성되어 있습니다. 대표자 및 대표자母는 정해진 근로시간 없이 월700만원, 월250만원씩 가져가고 있고 직원3명은 주 소정근로시간이 15시간인 근로자로써, 매달 근무시간에 따라 급여액이 달라집니다(약 40만원~90만원) 고용증대세액공제 상시근로자수.. | |||||
