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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,738 매출처가 대손세액공제, 대손금 손금 인정 받을시 그 .. 법인세 lemon5***2021-10-27
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 매출자가 부가가치세 대손세액 공제로 경정청구 받고 법인세 대손금 손금인정하여 법인세 경정청구 신고 들어가면 매입자는 부가가치세 납부해야 하는 수정신고 의무가 생기고 법인세 매입경비 부인 되어 법인세 수정신고 하는게 맞는건가요? 매입자가 부가가치세를 다시 토해내는..
51,737 중간배당 관련문의 전표분개 mihee***2021-10-27
답변완료
이번달에 중간배당(현금) 진행하고자 합니다. *정관에 중간배당 진행이 가능하다는 표기는 되어있는 상태입니다. 문의 1 : 중간배당을 언제하겠다는 주주총회의사록이 필수서류 인지 확인 문의 2 : 배당결의일은 주주총회가 열린시기로 일반전표 입력하는지 문의 드립니다. 그리고 계정과목 분개도..
51,736 기부금 영수증 회계처리 전표분개 yellow***2021-10-26
답변완료
당사에서 상품을 지급하고 기부금영수증을 수취하였습니다. 기부금영수증 수취금액 : 1,163,000원 - 지정기부금단체(기부금공제대상 코드 406) 당사 상품 원가 : 468,972원 이럴경우 회계처리 및 분개를 어떻게 반영해야할지 문의 드립니다.
51,734 건설중인자산 이자비용처리문의 법인세 ey11***2021-10-26
답변완료
안녕하세요 건물을 지어서 임대업예정입니다. 이럴경우 차입금 이자에대하여 원가성으로 보아야한다고 알고있는대 법인세신고시 이자비용손금불산입후 건설자금이자로 유보처분 안하고 바로 건설중인자산으로 분개처리해도 문제가 되나요?
51,733 토지와 건물 일괄 양도 시 건물은 철거 조건 일 경우 .. 양도소득세 prime0***2021-10-26
답변완료
안녕하세요. 토지와 건물을 일괄 양도하기로 계약을 진행 하면서, 계약서에는 토지와 건물의 양도 실거래가액을 기준시가 기준으로 안분하여 구분 표시하였습니다. 특약조건으로는 양수자의 요구로 소유권 이전 등기 전에 건물은 철거 및 멸실 하기로 하였고, 철거 및 멸실은 양도자의 승낙을 받아 양수자가 진행하..
51,732 가지급금 인정이자 문의 법인세 ey11***2021-10-26
답변완료
안녕하세요 건물신축중입니다. 기성금에대해서 대여금이있고 차입금이자 지급중입니다. 법인세신고시 가지급금이 있다면 위차입금에 대하여 지급이자 손급불산입 대상인가요?
51,731 건물 건설시 계정과목문의 부가가치세 ey11***2021-10-26
답변완료
안녕하세요 토지임대후 그자리에 건물신축을 하고있습니다. 계정과목문의 드립니다. 1. 토지임대료->판매비와 관리비 지급임차료 또는 건물의 원가성 어떤것으로 보아야하나요 2. 건물기성금지급관련대출 실행수수료 5천만원 ->건물원가성인가요?
51,729 운송업 미수금 이해가 안갑니다... 전표분개 sju5***2021-10-26
답변완료
법인 운송업체에서 미수금 오고가는게 이해가 잘 안가서 여쭤봅니다.. 1/31 미수금 70,409,900 / 운송수입 64,009,000 부가세예수금 6,400,900 2/10 보통예금 70,409,900 / 미수금 70,409,900 이런식으로 들어와있는데 운송업인데 운송관련된 수입을 못 받은거면 외..
51,726 전표분개및계정 전표분개 dnjf***2021-10-26
답변완료
과제 수행중인데 A업체(우리회사)에서 B회사(과제거래업체)로 `위탁연구개발비`로서 세금계산서를 발행하고 과제공급가액은 과제용 가상계좌를 통해서 입금확인되었고 부가세액은 우리회사 법인통장으로 입금되었는데 여기서 과제건 공급가액 `위탁연구개발비`를 `제품판매`로 잡아도 될까요 ..
51,725 토사대금 증빙 증빙 youto***2021-10-26
답변완료
개발행위 허가를 받은 개인에게 토사를 매입하고 있습니다 토사 대금은 개인에게 지급하고 사용하는 장비대금은 회사로 세금계산서 발행하고 지급도 해왔습니다 그런데 개인이 토지를 매매할 때 양도소득세를 줄여야 한다고 토사 대금에 장비 대금을 포함해서 받고 장비 대금은 개인 앞으로 세금계산서 발행하고 본인이..
51,721 창업감면 법인세 juliana***2021-10-25
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부인은 개인사업자로 6년동안 생화 도소매업을 A사업장에서 하고 있습니다. 남편이 2021년 법인사업자로 생화 도소매.제조.건설업을 B사업장에 개업하였습니다. 부인은 A사업장을 가지고 있고 남편은 B사업장을 가지고 각각 다른사업장을 두고 사업을 하고 있습니다. 남편은 처음하는 사업입니다. 부인사업..
51,720 기업진단이후.. 여쭤봅니다 법인세 huv1***2021-10-25
답변완료
수고 많으십니다 8월달에 면허정지를 받아서 기업진단을 새로 회계사님을 통해 새로 받았습니다 21.1.1-7.31까지 장부작성 조정까지 해서 기업진단을 받았는데 이때 설정한 퇴직급여 충당금 이라던지 기업진단시 작성했던 그래도 둬야 하나요?
51,718 배달대행료 회계처리 종합소득세 dhr1593***2021-10-25
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저희는 음식점입니다. 배달대행업체에 의뢰를 하는데 신용카드매입구조가 공급가액273 세액27 봉사료2,700 합계 3,000원입니다. 그러면 카드매입신용카드수령금액에는 273 하고 27만 올라가고 봉사료는 빠집니다. 그러면 이 봉사료는 따로 회계처리하면 되는지요 지급수수료로
51,717 부동산매매 계약해지로 인한 계약금 지급관련 문의 종합소득세 ycdi0***2021-10-25
답변완료
A(매도)와 B(매수), 각각 개인으로 부동산매매계약을 20년에 하였다가 계약파기되어 계약금 30,000,000원을 지급하였습니다. 이런 경우에 B(매수)는 따로 기타소득등으로 수입신고를 해야 하나요? 신고해야 하는지 궁금하여 신고해야 한다면 어떻게 해야하는지, 따로 신고하지 않는다면 신고하게 할 수 있는 방법이 있..
51,716 건물 멸실 후 토지만 양도할 경우 양도소득세 prime0***2021-10-25
답변완료
안녕하세요. 상가주택을 취득 후 10년이상 보유하다가 건물을 철거 후 신축하려는 중간에 토지를 양도하게 될 경우, 건물의 취득가액과 철거비용을 토지 양도소득세 계산 시 필요경비로 반영할 수 있을까요?
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