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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
52,197 세금계산서 발행건 부가가치세 woo***2021-12-06
답변완료
항상 감사 합니다. 당사는 건물을 임대 함에 있어서 임대료 발생년도는 2020 년 10 월 입니다. 하지만 그 당시 발행도 정산도 하지 못한체 시간이 흘러 금년 12 월에 채권 채무 관계를 정산 하고자 합니다. 그렇다면 이제( 2021년) 와서 세금 계산서를 발행 해야 되는지 ? 발행 한다면 발행 시기와 가산세 부분은 어떠..
52,196 실험실 샤워부스 설치 계정과목 j8055***2021-12-06
답변완료
실험실(연구소) 샤워부스 설치시 계정과목에 대하여 질의드립니다.
52,195 주택-->상가 용도변경시 장기보유특별공제 양도소득세 totw***2021-12-05
답변완료
갑이 2021.11.10일 에 1세대 3주택보유중에 주택에서 상가로 용도변경 한것을 했습니다 a건물은 지하 1층, 지상 1층, 2층으로 구성되어 있습니다 지상1층은 최초 구입일은 2001년에 취득하자 마자 마라 주택을 상가 로 용도변경했습니다 지상 2층은 2003년에 주택을 상가로 변경했습니다 질문1. 양도일 현재 상가의..
52,194 정률법 감가상각 결산 ty8***2021-12-03
답변완료
안녕하세요? 법인A가 2021년 11월 8일에 구내식당용 난방기를 구입하였습니다. 법인A는 이 난방기를 비품으로 유형자산 매입처리하였습니다. 기초가액 \2,800,000 / 정률법 / 내용연수 5년(상각률 0.451)을 적용하여 감가상각합니다. 법인A는 유형자산의 감가상각이 완료되면 비망가액 1,000원을 기말장부가액으..
52,192 질문 전표분개 aoao0***2021-12-03
답변완료
당기말기준으로 건물,토지 매각하려고합니다. 이익 없이 자산감소 목적입니다. 건물 기초가액 631,895,811 (건물 부가세대급금 63,189,588) 토지 기초가액 404,914,601 20년 결산기준 건물 감가상각누계액 15,797,395 21년 건물 감가상각누계액 31,594,790 1. 처분이익없이 매각하려면..
52,190 양도소득세 납부 분개 전표분개 sju5***2021-12-03
답변완료
안녕하세요.. 항상 질문 답변에 감사합니다. 세무대리인인데 양도소득세 납부하셨는데 분개를 어떻게 하는지 모르겠습니다. 알려주세요...ㅜㅜ
52,189 본인명의 오토바이 급여 비과세 연말정산 juliana***2021-12-03
답변완료
안녕하세요 업종이 도소매입니다. 직원이 본인명의 오토바이가 있고 오토바이로 업무를 하고 있습니다. 급여지급 자가운전보조금 비과세20만원 적용이 되나요?
52,188 저가 양도시 취득세 과세표준 양도소득세 totw***2021-12-03
답변완료
누나가 시가1.3억 짜리를 시가의 30%인 91백만원에 동생에게 저가 양도했습니다 질문 취득세는 시가1.3억 or 실제양도가 91백만원 중 어떤것을 기준으로 과세되나요?
52,187 성실신고사업자 부가세경정청구 종합소득세 dhr1593***2021-12-03
답변완료
성실신고사업자 입니다, 2021년 1기확정 부가세신고 끝나고 2021년 하반기에 상반기 현금영수증금액에 착오가 있음을 알고 경정청구를 하였는데 혹시 불이익이나 추후2021년 성실신고세액공제에 문제가 되는지요?
52,186 소액부징수 원천징수 corr***2021-12-03
답변완료
안녕하세요. 사업소득을 지급하는데요.. 지급하는 금액이 30,000원이라 소득세는 900원이 나옵니다. 징수세액이 1천원미만이면 소득세를 징수하지 않는 것으로 알고 있습니다. 지방세는 어떻게 되나요? 지방세의 경우 특별징수세액은 소액부징수에 해당하지 않는 것으로 알고 있는데요.. 위의 경우라면 지방세만 90원..
52,182 보장성보험 만기시.. 전표분개 roseji***2021-12-03
답변완료
법인이 2011년에 보장성보험에 가입하여 매달 50만원씩 불입하여 2021년 현재 5500만원을 만기로 통장에 환급되었어요 .. 그동안 법인은 매달 50만원을 그냥 보험료 경비로 처리하였는데 환급된 금액을 어떻게 처리해야할지요?
52,180 질문입니다. 법인세 min0***2021-12-03
답변완료
항상 도움주셔서 감사합니다 법인은 감면은 이월이 안되고, 세액공제는 이월이 되나요? 왜 그런건가요? 몇년 이월이 되나요? 이월도 중소기업과 대기업차이가 있나요?
52,179 부가세신고매출기준 부가가치세 dhr1593***2021-12-03
답변완료
1.음식하는 사업장 입니다. 분기별로 매출신고할때 배달의민족에서 자료를 받아 자체 단말기 매출과 함게 신고를 하는데 문제는 배달의민족 부가세신고자료에 매출구분에 현금매출(홈텍스현금영수증)이 4백만원인데 홈텍스에서 넘어온 현금영수증은 2백만원밖에 안되어서 기준점을 어디로 두고 신고해야 하는지 의아해서 문..
52,178 소득세법 시행령 154조 1항 5호 무주택자의범위 거주.. 양도소득세 ghban***2021-12-03
답변완료
소득세법 시행령 154조 1항 5호 '거주자가 조정대상지역의 공고가 있은 날 이전에 매매계약을 체결하고 계약금을 지급한 사실이 증빙서류에 의하여 확인되는 경우로서 해당 거주자가 속한 1세대가 계약금 지급일 현재 주택을 보유하지 아니하는 경우' "여기서 주택을 보유하지 아니하는 경우" 의 범위에 대한..
52,177 유형자산 폐기 분개 전표분개 ty8***2021-12-02
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인A가 2021년 11월 08일에 구내식당용 난방기를 매입하였습니다. 그럼으로써, 2018년 8월 9일 매입한 기존의 난방기(비품)를 폐기처분하였습니다. 새 난방기를 설치해준 업체에서 무상으로 수거해갔습니다. 기초가액은 \2,800,000 / 감가상각누계액 ..
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