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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,852 | 감가상각비 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| 법인입니다. 14년도 영업권 20,000,000 5년 정액법 비품 5,000,000 5년 정률법 감가상각비를 18년도 부터 받았습니다. 세액공제를 받으면 감가상각비를 꼭 받아야 한다고 들은거 같은데요..? 몇년이 지난후 부터 감가상각비 받아도 가능한건가요? 감가상각비 의제한다는 말은 감가상각비를.. | |||||
| 53,851 | 해지위약금 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| 법인입니다. 1)엘리베이터 계약해지 위약금이 발생 잡손실***/ 보통예금 *** 잡손실 손금불산입인가요? 2)직원이 일을 하다가 지나가는 행인이 다쳐서 사고합의금이 나갔습니다. 잡손실 ***/ 보통예금 *** 손금불산입인가요? 3)시에서 보험료 추징금이 나와서 납부 잡손실 *** / 보통예금 *** 손.. | |||||
| 53,850 | 고용증가사회보험세액 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| (주)길동상사는 20년도 대비 21년도 직원이 3명 늘었습니다. 사회보험세액공제를 해주려고 하는데 급여액은 늘어난 직원 급여를 기재하면 되는건지요? 입퇴사자 많은데요. 급여액 산출을 어떻게 해야 되나요? 예를들어서 20년 10명 1월 10,000,000 21년 12명 1월 12,000,000 ~ 20년도 11명 12월 15.. | |||||
| 53,849 | 대손상각시기 | 법인세 | corr*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요. 당사는 중소기업으로써 외상매출금 관련 대손상각 시기에 대하여 문의를 드리고자 합니다. 부도발생일로부터 6월 이상 지난 수표, 어음, 외상매출금은 결산조정 사항으로 알고 있습니다. 두 곳의 거래처가 있는데... 하나는 2016년에 부도가 났으며, 또 하나는 2018년에 부도가 났습니다. 모.. | |||||
| 53,848 | 중소기업특별세액감면 | 법인세 | ma*** | 2022-03-19 | |
| (주)길동상사는 21년 매출액이 52억입니다. 도소매업종입니다. 20년도 매출은 49억이였습니다. 21년도 중소기업특별세액감면 가능한가요? 3년동안 유예 되는건가요? | |||||
| 53,847 | 결산관련 문의 | 법인세 | dduck*** | 2022-03-19 | |
| 1. 하나의 모회사를 두고 있는 자회사 간의 거래도 특수관계자 거래로 보아야 하나요? 2. 전년도 중도 폐업한 법인이 결산 시에 추가로 해야 할 작업이 있나요? 3. 올해 초 사업장 주소가 변경된 법인이 법인세 및 지방세 신고를 할때 주의해야 할 사항이 있나요? | |||||
| 53,846 | 법인 매매업과 임대업의 구분방법 | 법인세 | ei63809*** | 2022-03-19 | |
| 당사는 주택을 매수하여 전월세로 임대하기도 하고, 주택을 매매도 하는 매매업자이기도 합니다. 여기서 임대하는 주택은 토지와 건물로 유형자산처리하고 월세에 대해서는 임대료수입으로 처리하고 매매시에는 차익에 대해서 유형자산처분손익으로 처리합니다. 그리고 매매하는 주택은 매수 시 상품(부동산)으로.. | |||||
| 53,845 | 법인매매업 (무허가주택 매매와 관련하여 법인세 추가.. | 법인세 | ei63809*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요? 부동산매매업을 하는 법인사업자입니다. 법인이 주택등 양도 시 법인세 추가 과세를 납부해야 한다고 알고 있습니다. 비사업용 토지 => 10% 주택 => 20% 미등기 => 40% 21년에 매매한 건들 중 등기를 할 수 없는 무허가 건물 확인원이 있는 무허가주택을 매매 시 법인세 추가과세를 비사.. | |||||
| 53,844 | 무형자산 문의 | 전표분개 | osi7a*** | 2022-03-19 | |
| 안녕하세요. 실제 2개월 유지 보수( 600,000*2=1,200,000)을 부가세 신고시 100만원이 넘어 유지보수를 확인 못 하고 소프트웨어로 신고를 하였습니다. - 수정을 할 때 일반전표에서 지급수수료 1,200,000 / 소프트웨어 1,200,000 회계처리할 경우 문제가 있을까요? | |||||
| 53,843 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 죄송합니다...재질문드립니다.. 1. 법인세 성실신고대상사업자 기준의 하나가 상시근로자수 5인미만으로 알고 있는데요.. 그러면 1월 => 5명/ 2월 => 5명 / 3월부터는 계속 4명입니다. 21년도 일용직은 일용직 A군 2월에 4일간/ 일용직 B군 2월에 4일입니다.. 그리고 상시근로자수 5인 미만에 해당이 되나요? .. | |||||
| 53,840 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 21년 결손났습니다(당기순손실) 그런데 20년귀속 법인세 중간예납이 48,500,000이라서 21년 8월에 24,250,000 을 납부하고 나머지 반은 22년 2월에 납부를 했습니다(코로나때문에 납부연장해줌) 8월에 납부한 세금은 시산표에 선납세금으로 24,250,000으로 있습니다 그러면 22년 2월에 납부한 나머지 세금은 21년도에 회계.. | |||||
| 53,839 | 업무용 승용차 관련 문의 드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-18 | |
| 2021.06월에 자차보유한 업무용 승용차를 매각하였습니다. 매각당시 감가상각비 한도초과액 2,000,000원 전기감가상각비 한도초과 이월액 9,000,000원 위 처럼 되어 있을 경우에 질문 드립니다. 질문1> 전기감가상각비 한도초과 이월액은 자차보유 승용차 매각하였읍므로 전액 당기손금 산입하고 .. | |||||
| 53,838 | 법인인데요 임대료를 인하해 줬거든요 인하해준 금액.. | 계정과목 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 법인인데요 임대료를 인하해 줬거든요 인하해준 금액에 몇프로 세액공제 받을 수 있나요? 당기순이익이 3억이라고 한다면요? 법인은 기준 소득금액 이런거 상관없나요? | |||||
| 53,837 | 가중평균차입이자율적용 | 법인세 | youto*** | 2022-03-18 | |
| 가지급금 이자율을 당좌대출이자율로 계속 적용했었는데 가중평균차입이자율로 2021년도부터 변경이 가능한가요? 3개년도 적용을 해야한다고 알고 있는데 2021년도 부터 3개년도 계속 적용하면 되나요? 세무사 사무실에 문의했더니. 책에는 그렇게 안 되나면서 내년부터 변경해야 한다고 하던데... 저는 이해가 잘 안 되.. | |||||
| 53,836 | 전기에 잘못분개한 내용 어떻게 해야 됩니까? | 법인세 | huv1*** | 2022-03-18 | |
| 수고 많으십니다 법인사업자 입니다 20년 에 법인통장에서 2천만원이 출금이 되어 법인의 다른통장으로 이체 되었는데 잘못하여 차)선급금 / 대)보통예금으로 전표분개를 했습니다 21년귀속 결산시 선급금 회수가 안되는지 어떻게 되는지 확인을 하니 법인통장간 이동이었고 선급금으로 잡히는게 아.. | |||||
