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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,634 공통매입세액 정산 부가가치세 ty8***2021-10-19
답변완료
안녕하세요? 과세,면세 겸영사업자가 부가가치세 확정신고를 할 때, 공통매입세액 정산을 해야 하는데요. 공통매입세액 정산을 할 때 계산식에 포함되는, 공통매입세액 비율은 반기 면세공급가액÷반기 총공급가액x100 위와 같이 계산하는데요. 위 계산식에서 '반기 총공급가액'은 과세 매입에 대한 공급..
51,631 금형비의 즉시상각의제 법인세 n***2021-10-19
답변완료
안녕하십니까, 당사는 자동차부품 제조 회사이고 생산의 95%를 수출하고 있습니다. 매출처로부터 금형 제작 의뢰를 받아 자기책임하에 당시가 직접 금형제작 또는 외주를 주고 있습니다. 받은 금형비는 기타영세율로 해서 매출로 올리고 있습니다.(이 부부은 국세청 컨설팅 당시 이렇게 처리가 맞다고 확인 받은 사항 ..
51,628 자본금 증자를 하려고 합니다. 법인세 rainmake***2021-10-19
답변완료
자본금 증자를 하려고 합니다. 1. 기존에 가수금을 자본금으로 증자하려고 한다면 어떤 신고와 절차로 진행해야 하나요? 2. 새로운 주주로 해서 자본금을 증자할때는 어떤 신고와 절차로 진행해야 하나요? 자세한 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
51,627 농어민 매입 부가가치세 moonil***2021-10-19
답변완료
저희는 법인사업자입니다. 의제매입세액공제를 받는 업종은 아닙니다. 1년간 개인사업자 등록을 하지 않은 농어민분이 종이계산서를 주셨을 경우 면세계산서로 봐야할까요? 간이영수증으로 봐야할까요?
51,626 매출발생시 운임포함 부가가치세 magic1***2021-10-19
답변완료
도소매 법인사업장입니다 상품매출시 운임을 포함해서 받고있습니다 문의사항>> 세금계산서 매출 발행시 운임을 포함해서 발행해야하는지요??
51,624 질문입니다. 부가가치세 min0***2021-10-19
답변완료
1. 법인 7월매출세금계산서를 지금발행하면 매출가산세와 매입처의 매입가산세는 어떻해되나요? 가산세 계산시 공급가액에서 계산하나요?매입처는 부가세공제되나요? 2. 법인 종이로 7월매출세금계산서 발행하면 매출가산세와 매입처의 매입가산세는 어떻해 되나요? 매입처 부가세공제 되나요. 공급가액에서 가산세 붙인나..
51,623 수정세금계산서 발급 부가가치세 prime0***2021-10-18
답변완료
안녕하세요. 수정세금계산서 발급 관련 문의 드립니다. 공사계약으로 9월 23일 750,000,000원 (부가세 별도) 세금계산서를 발급하였는데, 계약 당일 계약이 무효가 되었습니다. 계약의 해제로 수정세금계산서를 발급했어야 됐는데 뒤늦게 발급하면서 작성일자를 계약의 해제일인 9월 23일이 아닌 발급한 날짜 1..
51,622 마이너스 세금계산서 발행 부가가치세 totw***2021-10-18
답변완료
음식점을 영위하는 갑법인에서 2020.12.01일에 1억원의 기계를 매입하고 1천만원의 부가세를 매입세액공제를 받았습니다 그리고 나서 2021.02기예정 부가세 신고시 1. 2021.09.08 공급가액 -1억/ 부가세 -1천만원 세금계산서 발행받음 2. 2021.09.08 공급가액 1억/ 부가세 1천만원 세금계산서 발행..
51,621 연차충당부채 설정 전표분개 rai***2021-10-18
답변완료
연차충당부채 분개 문의드립니다. 2020년 만근 - 2021년 사용 연차를 2020.12.31일자로 A직원 3일 - 30만원 B직원 2일 - 20만원 TOTAL 500,000 (1일 10만원으로 가정시) 연차수당 500,000 / 미지급비용 500,000 위와 같이 충당부채 잡아놨습니다. A직원이 21년 3월에 퇴사하였을시 분개가 맞는 답변 부탁드립..
51,620 세금계산서 관련 문의. 부가가치세 yellow***2021-10-18
답변완료
5월에 500,000원의 세금계산서를 발행 하였으나, 수취업체는 매입분에 대한 세금계산서를 본인들은 신고를 안하겠다고 하였습니다. 그래서, 당사에서는 매출이기때문에 반드시 해야해서 7/25 신고 완료 하였습니다. 그리고, 추후, 이와 관련하여 담당자와 통화후 기존 발행 세금계산서 환입으로 수정세금계산서를 9월..
51,619 리스(운용리스)차량 반납에 따른 원상복구비용 계정과.. 계정과목 wyoong0***2021-10-18
답변완료
안녕하세요. 리스(운용리스 계약) 지게차의 만기일(2021-10-05)이 도래하여 반납으로 결정하였고 원상복구비용(파손 등)이 3,300,000원(vat포함)이 발생하여 2021-10-06 계산서(세금계산서X)를 수취하였습니다. 반납 전 소유자는 당사였고 반납 후 소유자는 양도양수 진행되어 변경되었습니다. [수선비] 보다는..
51,618 기재구매확인서 환율 계산 잘못시 처리 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2021-10-18
답변완료
사업장 기재구매확인서를 확인하는데 실제 발급일자 기준환율로 원화 측정해서 영세율전자세금계산서를 발행하는데 8.20일을 8.31일 기준환율로 계산하여 영세율 발행을 하였습니다. 이렇게 부가세 신고를 해도 상관이 없는지 외화금액은 맞습니다. 아니면 지금이라도 영세율전자세금계산서를 수정해야 하..
51,617 질문입니다. 부가가치세 min0***2021-10-18
답변완료
법인(건설/건축공사) 단독주택공사수입이 생기면 면세매출인가요? 과세매출인가요? 국민주택규모이하 또는 국민주택규모이상에 따라서 과세 또는 면세매출이 되나요? 단독주택관련 매입은 전액 부가세공제되나요? 8월 전자세금매출로 잘못 끊은경우 수정하게 되면 수정사유를 무엇으로 적용해야 하나요? 가산세는 어떻..
51,616 퇴직급여충당금 전표분개 rai***2021-10-18
답변완료
안녕하세요 직원의 퇴사시 퇴직급여충당금 차감 분개 문의 드립니다. 예를 들어 전년에---- A직원 2,000,000 B직원 3,000,000 C직원 4,000,000 -> TOTAL 9,000,000원의 퇴직급여 충당금을 설정했습니다. 퇴직급여 9,000,000 / 퇴직급여충당금 9,000,000 질문))) 올해 A직원이 퇴사하면서 2,500,000의 퇴직..
51,615 해산등기 부가세 부가가치세 lmy2***2021-10-18
답변완료
안녕하세요 법인사업장입니다. 아직 폐업은 하지 않았고, 해산등기 절차는 진행하여 등기부등본헤 해산일이 2021.8.31로 마췄습니다, 소규모 사업장으로 인해 3분기 부가세신고대상은 아닌데 해산등기가 이루어져서 부가세신고를 해야 하는지 궁금합니다.
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