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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,836 | 전기에 잘못분개한 내용 어떻게 해야 됩니까? | 법인세 | huv1*** | 2022-03-18 | |
| 수고 많으십니다 법인사업자 입니다 20년 에 법인통장에서 2천만원이 출금이 되어 법인의 다른통장으로 이체 되었는데 잘못하여 차)선급금 / 대)보통예금으로 전표분개를 했습니다 21년귀속 결산시 선급금 회수가 안되는지 어떻게 되는지 확인을 하니 법인통장간 이동이었고 선급금으로 잡히는게 아.. | |||||
| 53,835 | 비영업용 차량(차계부) 작성시 비용절감? | 부가가치세 | enff*** | 2022-03-18 | |
| 수고많으십니다. 질문1. 비영업용차량 제외 즉 화물차나 9인승이상, 트럭, 경차 등은 차계부를 쓰지않아도 차량유지비가 모두 인정되는건가요? 질문2. 비영엽용차량 (승용차)는 차계부를 작성하지 않으면 차량유지비 비용을 인정받지 못해서 모두 '불공'으로 처리해야하는건가요? 만일 차계부를 작성한다면 비용인정 .. | |||||
| 53,834 | 룸싸롱 유흥접객원 | 부가가치세 | kym*** | 2022-03-18 | |
| 룸싸롱 552201 코드인데요 혹시 봉사료 신고5.5% 사업소득자 신고시 남자접객원에대한 고용 인원수제한이 있는지 궁금합니다 그리고 유흥주점중에서 의제공제가 가능한 업종코드종류도 궁금합니다. | |||||
| 53,833 | 차 | 전표분개 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 법인차량은 1500만원 까지만 비용으로 처리 되나요? | |||||
| 53,832 | 중간배당금 전기오류 수정분개 문의드립니다. | 전표분개 | khyejin0*** | 2022-03-18 | |
| 안녕하세요. 전기에 중간배당금 300,000,000원, 이익준비금 30,000,000원을 반영해야 하는데, 중간배당금을 330,000,000원으로 잘 못 반영하여 올 해 이익잉여금처분계산서에 전기오류수정이익으로 입력을 하려고 합니다. 차변 계정과목을 어떻게 해야 하는지요? | |||||
| 53,831 | 조정 | 부가가치세 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 자기주식 처분 이익이 50만원이 발생하여 일반전표입력에 차변 자기주식 50만원 / 대변 자기주식처분이익 50만원 분개를 하였습니다. 법인조정으로 와서 자기주식처분이익은 기업회계상 자본잉여금(기타자본잉여금)으로 처리하도록 하고 있으나, 법인세법상으로는 익금에 해당되는 것으로 자기 주식처분이익에 대.. | |||||
| 53,830 | 기타포괄손익누계액은 당기순이익에 영향을 미치나요.. | 계정과목 | cpf*** | 2022-03-18 | |
| 기타포괄손익누계액은 당기순이익에 영향을 미치나요? 매도가능증권평가익이 많으면 많을수록 당기순이익이 늘어나나요? | |||||
| 53,829 | 결손금 소급공제 관련하여 마지막 질문드립니다. | 법인세 | hgh9*** | 2022-03-18 | |
| 먼저 죄송합니다. 이게 처음이다보니 어렵고 그래서 몇번씩 문의 드려서 죄송합니다. 작성된 부분들이 틀린점이 있으시면 답변 부탁드립니다. <2021년귀속> 결손 -333,328,550원 <2020년귀속> 결손 -447,324,335원 <2019년귀속> 신고과세표준 452,461,428원 산출세액 20% 공.. | |||||
| 53,828 | 대손상각? 비용? 관련 문의 드립니다. | 결산 | enff*** | 2022-03-18 | |
| 수고많으십니다. 질문1.저희가 이제 5년차에 접어든 시공사 법인입니다. 그런데 공사미수금을 받지 못해서 매출채권?이라고하나요? 장부상 또는 세법상 대손상각이란걸 해줘야한다고 회계사무소에서 말이 나왔는데요. 정확히 어떤의미인가요? 1)A라는 건축주(발주자)가 사급 이다보니 돈이없다면서 준공까지 다났는.. | |||||
| 53,827 | 2020년 누락된 가수금 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-18 | |
| 법인 주주가 2020년 8월에 개인통장에서 법인명의토지구입하는데 36.400.000원을 이체해습니다. 문제는 이 돈이 2020년도에 가수금으로 잡혀야 하는데 누락이 되어습니다. 그러면 2022년1월1일자로 가수금 36.400.000원 잡고 토지구입대금 등기치는데(22년3월중) 누락된 가수금은 회계처리가 어떻게 되는지요? 조정으로 하.. | |||||
| 53,826 | 원천세 가산세 | 원천징수 | lupin*** | 2022-03-18 | |
| 원천세 가산세 법조항 문구가 미납세액*3%+(과소.무납부세액*2.5/10,000*경과일수)=< 50% (단, 법정납부기한의 다음날부터 고지일까지의 기간에 해당하는 금액 =<10%) 여기에서 위 50%한도는 어떤 경우를 말하고 잇는걸까요? 원천세 가산세한도는 10%로 알고 있습니다. | |||||
| 53,825 | 전기차 보조금 | 법인세 | 2001cha*** | 2022-03-18 | |
| 2021년 3월, 중소법인(외감대상아님)이 테슬라 차량을 6천만원에 구입하고 지자체로 부터 1천만원을 보조 받았음. 실제 법인이 부담한 차량가액은 5천만원 임 . 1)이 경우 차량가액을 5천만원 (보조금 1천만원을 차감) 으로 하고, 감가상각을 해도 되는지 여부? 2) 법통칙 36-64 (국고보조금에 대한.. | |||||
| 53,824 | 주식 | 법인세 | ma*** | 2022-03-18 | |
| (주)길동상사는 외감법인은 아닙니다. 21년도 02월에 oo증권사에 1억5천입금 상장주식한화를 구입했습니다. 2월 24일에 유상불입출금 6,684,600 회계처리를 어찌해야될까요? 21년도 3월 17일에 가지고 있던 주식 115,500,000 주식매도 이시점에 회계처리? 21년도 03월 18일에 주식 97,800,000 구입했.. | |||||
| 53,823 | 대표자 횡령 | 법인세 | hyoun*** | 2022-03-18 | |
| 1.직원이 횡령 했을 경우 계정과목을 손해배상채권 이 맞나요? 그 돈을 받지 못 할 경우 사후 처리는 어찌 하나요? 세무조정도 해야 되나요? | |||||
| 53,820 | 농특세 환급신청 | 법인세 | mihy*** | 2022-03-18 | |
| 고용증대세액공제 사우관리에 의해 올해 추가납부세액이 나오고 20%해당인 농어촌특별세는 환급가능하다고 알고있습니다. 문제는 해당 금액을 농특세 솨표및세액조정계산서에 -로 치면 신고 오류가 뜨고 기납부세액에 넣으면 납부할 법인세에서 차감이 안되는데 농특세 환급신청을 따로 해야되는건가요? 답변 부탁드립.. | |||||
