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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,592 세금계산서 발행의무에 관하여 문의합니다. 부가가치세 lim7***2021-10-15
답변완료
안녕하세요. 부동산 임대업을 하고 있고, 임대계약을 하였는데, 세입자에게 월 임대료를 받지 못하고 있는 상황입니다. 그리하여 세금계산서를 발행 하지 않았고, 계약 종료시점(퇴거시점에) 보증금금액에서 못받은 월세액을 차감하고 그때 일괄로 세금계산서를 발행하려고 하는데요. 부가세 신고때 월 임대료를 ..
51,591 언더밸류란? 계정과목 miszzam***2021-10-15
답변완료
안녕하세요. (질문) 수출면장에 $543.75 로 진행하여서 수입금액을 인식하였읍니다. 입금은 $23,820 입금되었음. 그런데 나머지가 언더밸류하고 하는데 뭔지를 잘 모르겠읍니다. 1. 언더밸류란? 2 그럼 어찌 회계처리를 하여야하나요? 전표분개및 계정과목
51,590 제조원가와 매출원가 결산 ty8***2021-10-15
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인의 재무제표에서 제조원가를 이루는 경비는 제조경비만 포함되고, 매출원가를 이루는 경비는 제조경비와 판관비가 모두 포함되나요?
51,589 질문입니다. 종합소득세 min0***2021-10-15
답변완료
1. 리스료는 보통 차량보험이 리스료에 포함되서 계산서 끊기나요? 2. 렌탈료는 보통 차량보험이 렌탈료에 포함되서 세금계산서 끊기나요?
51,585 이중 출금 분개 전표분개 pok5***2021-10-15
답변완료
안녕하세요, 이중 출금 분개 문의드립니다. 10/15 100,000원 출금이 이중으로 되어 총 200,000원이 되어 10/15 100,000원을 회수하였을 경우 분개 처리를 어떻게 해야하나요 출금 : 가지급금/보통예금 반환 : 보통예금/가지급금으로 처리하면 될까요? 이중으로 잘못 지급되어 출금된 것도 모두 분개를 해야하..
51,584 종합부동산세 관련 신고대행에 대한 수수료의 적격증빙.. 양도소득세 yujih***2021-10-15
답변완료
수고 많으십니다. 저는 세무대리인입니다. 얼마 전 거래처 사장님의 종합부동산세 합산배제 관련 신청대행을 해주고 소정의 수수료를 수취하였습니다. 이에 대해 적격증빙을 발행해주려고 하는데, 신청대행 해준 주택은 저희가 면세사업장현황 신고를 대행해주는 사업자등록번호가 있는 주택입니..
51,583 세입자가 개인사정으로 계약 만기전에 퇴거후 다른 세.. 양도소득세 totw***2021-10-15
답변완료
세입자가 개인사정으로 계약 만기전에 퇴거후 다른 세입자 들어왔을때 5%이상 올려도 양도세법상 양도세 중과배제, 장기보유특별공제, 거주주택비과세등 혜택을 받을수 있나요?
51,582 자기자본회전율 문의 결산 eige***2021-10-15
답변완료
매출액: 7,300,067,440 자본총계 : -61,737,890 (자본총계는 마이너스입니다.) 일때 자기자본회전율이 얼마인지 문의드립니다.
51,581 부가세 신용카드 부가가치세 2001cha***2021-10-15
답변완료
법인사업자가 대표자개인카드로 경비를 지출하였습니다. 이경비를 부가세신용카드세액공제를 받을 수 있는지 문의합니다. 예를들어 법인에차량으로 등록되어있는 트럭의 수리비를 개인카드로 지불을 했는데 사유는 법인카드 할부 불가하여 대표자 개인카드로 처리 했다고 합니다. 이부분은 부가세에 넣을 수 있는지 문..
51,580 영세율 세금계산서 부가가치세 swtax3***2021-10-15
답변완료
안녕하세요. 7월 구매확인서 관련 영세율세금계산서를 100으로 발행해야하는데 7월에 과세 세금계산서를 공급가액 100 세율 0 으로 발행한상태입니다. 원칙으로는 수정세금계산서를 발행하고 영세율세금계산서로 다시 발행하는게 맞다고 알고있습니다만, 상대방이 대기업이고 이미 월마감이 된 상태여서 수정발..
51,578 분개및 계정과목 계정과목 miszzam***2021-10-15
답변완료
안녕하세요. 전년도에 외화예금 잔액이(1,000,000) 있었읍니다. 그런데 올해 장부를 하려는데 잔액이 (0)였읍니다. 확인결과 2015년도 부터 없엇던거 같습니다. 그럼 1월1일 자로 처리하여야할듯한데요 저의생각은 (차변) 이익잉여금(전기오류수정손실) 1,000,000 / (대변) 외화예금 1,000,000 세무조정..
51,577 접대비로 상품제공시 법인세 moonil***2021-10-14
답변완료
안녕하세요 부가세 매입공제를 받은 회사 상품을 거래처에 무상을 접대하고 접대비 처리후 부가가치세 신고시 매출세액에 가산하여 신고하였습니다. 1. 만약 회사 상품을 접대비로 지출할시에 기타소득 22%도 신고해야하는 걸까요? 2. 기타소득 신고없이 접대비로만 처리후에 법인세신고시 별다른 세무조정은..
51,576 법인사업자 매입세금계산서 수취관련질물드립니다 부가가치세 huv1***2021-10-14
답변완료
수고 많으십니다 6월법인등록을 하고 사업자등록증 에 개업일 7/5일로 발급 받아습니다 사무실 임대료 세금계산서를 챙기려고 하니 임대인이 본인도 법인이면서 세금계산서 발행을 안했다고 합니다 전자발행 시기를 완전히 놓쳤는데 지금이라고 종이세금계산서나 아님 전자로 발급해달라고 하니 6-9월 4개월분..
51,575 계정과목 문의 계정과목 dnjf***2021-10-14
답변완료
회사의 기술자문을 위해서 강사 개인에게 현금을 지불했을때 `외부 강사 강의료`는 어떻게 계정을 정해야하나요? 그리고 증빙을 어떻게 해야하는가요
51,574 임직원 퇴직금계산문의 원천징수 easpor***2021-10-14
답변완료
퇴직금 한도계산(19년까지 3배수, 20년부터 2배수)을 하였습니다. 한도내에서만 지급하면 되는걸로 알고있는데 정관에 나와있는 퇴직급 지급규정 저방식의 금액만큼 꼭지급해야하나요? [첨부파일에있습니다] 아니면 한도계산한거 내에서 임원과합의후에 소액 (ex : 한도1억 , 퇴직금 2백) 으로 지급해도 문제없을..
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