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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 53,819 | 연간회원수입귀속시기 | 부가가치세 | taxa4*** | 2022-03-18 | |
| 당사는 법인회사로 사이트를 통해 정보를 제공하는 서비스 업체입니다. 정보제공사이트에 대한 회원과의 계약기간은 1년단위로 갱신하는 계약이고 서비스 이용요금은 월단위 지급하는 것과 연단위로 지급하는 계약이 있습니다. 이와 같은 계약의 경우 월이용료에 대한 계약은 매월 세금계산서를 발행하며, 연간 이.. | |||||
| 53,818 | 제조 및 도소매 대손 및 채권소멸시효 관련 문의드립니.. | 법인세 | lsa6*** | 2022-03-18 | |
| 화섬직물이나 견직물을 제조 및 도소매 하는 업체입니다. (중소기업) 문의1 소멸시효 완성에서 상법상 5년간이고 단기인 규정이 있을땐 단기규정을 따른다라고 되어있는데 민법상 3년의 단기소멸시효에 수공업자 및 제조자의 업무에 관한 채권이라고 되어있는데요/ 이때 이 제조업자의 소멸시효는 몇년을 따.. | |||||
| 53,817 | 감가상각비 문의드립니다 | 법인세 | rpggo0*** | 2022-03-18 | |
| 안녕하세요. 감가상각비 시인부족액 관련하여 문의드립니다. 감면받지않았고, 결손금이 너무 커서 감가상각비까지 계상하지않았습니다 예를들어 500만원 자산을 취득하여 정액법으로 5년상각하였다고 가정했습니다. 취득가액 5,000,000 회사계상액 1,000,000 감가상각누.. | |||||
| 53,815 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 1. 착한임대인세액공제가 20년도에 3,500,000 있습니다 그런데 결손이라서 세액공제를 안한 경우 이월을 몇년까지 가능한가요? 2.21년 법인세 신고시... 퇴직급여충당금조정명세서에서...장부상 기초잔액 19,000,000 기중퇴직금지급액 22,000,000 차감액 -3,000,000이고 한도초과액 계산에서 회사계상액 24,000,000 한.. | |||||
| 53,814 | 중소기업외의 법인 | 법인세 | janet*** | 2022-03-18 | |
| 법무법인은 중소기업에 해당하나요? 아니면 중소기업외의 법인으로보아서 접대비한도 1,200만원, 이월결손금60%한도로 공제해야하나요? 중소기업으로보아 3,600만원 이월결손금 100%한도로 공제해야할까요? | |||||
| 53,813 | 광고선전비와 후원금의 차이 | 법인세 | lupin*** | 2022-03-18 | |
| 학회 학술대회에 회사 회사 소개 및 후원사로 선전 해주는 조건으로 후원금을 지급하였다면, 광고선전비로 인정되는지요? 또한 학술 주최자는 세금계산서 발행이 가능한지요? 비용 지급자는 부가세 환급이 가능한지 궁금합니다. | |||||
| 53,812 | 서비스업 자동차종합수리업 중소감면 | 법인세 | janet*** | 2022-03-18 | |
| 서비스업이며, 자동차종합수리업입니다. 중소감면 업종에 해당되는지 궁금합니다. | |||||
| 53,811 | 특허등록연차료 | 법인세 | juliana*** | 2022-03-18 | |
| 법인입니다. 1.특허등록연차료(5년차) 2.특허출원에 대한 중간수임료(법률사무소지급) 3.특허출원비 공통질문 : 회계처리 어떻게 하나요? | |||||
| 53,810 | 보험료 비용을 전액 자산처리했을경우 | 법인세 | swtax3*** | 2022-03-18 | |
| 안녕하세요. 저희는 법인사업자입니다. 2020년 1월 가입한 정기보험료 1년분 약 5천만원 전액 비용처리됐어야 하는데 전액 장기성예금 처리되어있는걸 확인하였습니다. 이때 2020년 보험료를 비용처리하기위해서는 어떤 절차가 필요한가요? 2020년 귀속 법인세를 경정청구 할 예정인데 조정사항과 재무제표 수정.. | |||||
| 53,809 | 토지.건물구입시 | 법인세 | juliana*** | 2022-03-18 | |
| 법인사업자입니다. 법인명의로 2021.11월에 토지.건물을 취득해서 취득세및 관련 기타부대비용과 인테리어비을 지출하였습니다. 1.인테리어비용도 취득원가에 넣나요? 2.취득시 토지금액은 계산서. 건물금액은 세금계산서를 받았는데 취득세및 기타부대비용과 인테리어 비용은 어떻게 토지.건물로 나눠야 하나.. | |||||
| 53,808 | 고용증대세액공제 차감? | 법인세 | spc*** | 2022-03-18 | |
| 기존에 고용증대세액공제를 신청후 해당년도에 결손등의 사유로 공제를 받지 않고 이월액 세액이 있습니다. 2021년에 직원이 감소하여 이월된 세액공제를 차감해야 할 경우 작성 해야 할 서식은 무엇이 있나요? 세액공제조정명세서에 소멸로 차감할 세액만 반영하면 되나요? 이렇게 직원 감소로 추징이 아닌 이월세.. | |||||
| 53,807 | 농업법인 토지 취득세외 | 법인세 | dhr1593*** | 2022-03-18 | |
| 농업법인 농지취득하면 취득세 지방교육세 농어촌특별세 이렇게 부과되나요 세율이 어떻게 되는지요? 이전채권할인금 설정채권할인금 법무사수수료내역서에 있는데 이 내용은 모두 토지원가로 들어가나요? 아니면 건물 원가인지 아니면 그냥 경비로 인정되는지요?(경매물건입니다) 등기촉탁서에 전체금액 7억에 낙찰.. | |||||
| 53,806 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2022-03-18 | |
| 1. 중소기업은.....중소기업특별세액감면은 최저한세적용대상이고, 연구개발비는 최저한세적용대상이 아닌거 맞나요? 2. 중소기업특별세액감면을 받은 후 최저한세조정명세서를 작성하니.. 감면후세액부분에서 산출세액 19,450,202 감면세액 2,450,000 => 17,000,202 그리고 최저한세는 산출세액이 17,391,592 .. | |||||
| 53,804 | 법인세 자기조정 구분 | 법인세 | han5*** | 2022-03-17 | |
| 안녕하세요 법인입니다 법인세신고를 하려고 합니다 (질의사항) 1)자기조정과 외부조정에 대해 간단하게 구분하여 말씀주시면 감사하겠습니다 | |||||
| 53,802 | 주택구입 대여금 지원 | 법인세 | phr1*** | 2022-03-17 | |
| 2020년부터 중소기업 근로자 주택구입 대여금 등에 대해 무상등으로 지원하는 경우 대여금에 대하여 가지급금인정이자 계산을 하지 않아도 된다고 하던데 맞나요? 위에서 말한 주택구입인 무조건 본인명의의 주택구입,전세자금에 대해서만 되는지 아니면 가족명의의 주택구입,전세자금에 대해서도 가능한지.. | |||||
