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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
54,075 주식할인발행차금 이익잉여금 및 자본과적립금조정명세.. 법인세 lsa6***2022-03-26
답변완료
2019년에 발생한 주식할인발행차금을 2021년 이익잉여금처분계산서상 반영을 하였습니다.(파일 이익잉여금처분계산서) 그리고 자본과 적립금조정명세서상 자본조정 20년에 넘어온 -2,270,240원이 있는데요.(주식할인발행차금) 분개는 22년에 (차) 이월이익잉여금 xxx (대) 주식할인발행차금 ..
54,074 기부금 법인세 ma***2022-03-26
답변완료
(주)엠씨는 21년 제품을 사단법인 oo 한테 기부하였습니다. 제품 9,850,000 기정기부금으로 가능한가요?? 제품은 시가로 계산해서 해주어야 하나요?
54,073 감가상각비 법인세 juliana***2022-03-26
답변완료
법인입니다. 2015년 구입한 아우디 업무용차량이 있습니다.(정률법) 2015년만 감가상각하고 감가상각을 계속 안했습니다. 1.2021결산시 2015년 아우디업무용차량만 제외하고 다른 차량.비품.시설장치등만 감가상각해도 되나요? 2.2016년이후 취득한 업무용 차량만(정액법) 감가상각하고 다른 비품.시설장치..
54,072 소득구분계산서 작성 문의드립니다. 법인세 dnckd***2022-03-26
답변완료
이번 법인 결산시 소득구분작성에 대해문의드립니다. 2021년 3월즈음 5년치 세무조사로 인하여 약 4억원을 추납하게 되었습니다.(첨부파일1) 그 아래 약 2.8억은 2020년도 법인세 납부액입니다. (전 회계사무실에서 한해씩 미루어 법인세를 인식하여 우리 회계사무실로 옴김에 따라 당해 인식하는것으로 변경하는바람..
54,071 법인 임원중임등기 등록면허세 및 지방교육세 문의 법인세 osi7a***2022-03-26
답변완료
안녕하세요. 법인 임원중임등기 등록면허세 및 지방교육세를 납부하였습니다. 손금산입인지 손금불산입인지 궁금합니다.
54,068 결산장부시 매출원가 문의합니다 결산 twinty0***2022-03-25
답변완료
너무 기초적인 질문인데 초보라 ㅜ 축산업을 하는 농업법인 입니다 결산장부하려는데 사업초기라 매출은 아직 없고 어린 가축 사와서 키우는 사료비, 농장 유지비 등을 제조비용으로 반영했어요 결산시 제조원가명세를 손익계산서로 반영할때 당기제조매출원가로 반영해야하나요 매출이 발생하려..
54,067 채권포기 법인세 ma***2022-03-25
답변완료
회수할 수 없는 채권의 경우 그 소멸시효가 완성된 날이 속하는 사업연도의 손금으로 산입하는 것이나 아무런 채권회수조치를 아니함에 따라 소멸시효가 완성된 경우에는 동 채권을 임의 포기한 것으로 보아 접대비로 인정 되는건가요??
54,066 소멸시효? 법인세 ma***2022-03-25
답변완료
외상매출금의 소멸시효가 완성되는 날이 속하는 사업연도까지 손금에 계상하지 아니한 경우에는 그 후 사업연도의 손금에 산입할수 없다. 10년이 지난 매출채권은 경비로 대손상각비 법인조정 대손상각비 기타사외유출로 이렇게 처리는 가능한건가요? 오래된(5년이 지난) 매출채권 어떻게 처리해 주어..
54,065 임의채권포기 법인세 ma***2022-03-25
답변완료
임의채권 포기는 어떤경우에 해당되는건가요? 접대비로 처리하고 경비처리 받으면 다른 세무조정 사항은 없는건가요?
54,064 전기오류 법인세 ma***2022-03-25
답변완료
20년도에 채권추심 결과가 되었는데 21년도 결산시 발견했습니다. 전기오류수정손실 / 외상매출금으로 처리해도 될가요? 이렇게 처리하면 손금불산입 사항인가요? 소득처분계산서 작성시 비감면으로 빠져야 하는건가요? 21년도 결산시 대손상각비로 처리 가능한가요?
54,063 질의3 전표분개 cpf***2022-03-25
답변완료
원래 주총을 할때는 무조건 소집통지를 무조건 해야 하나요? 자본금이 10억 미만 이면 안해도 되나요?
54,062 질의 원천징수 cpf***2022-03-25
답변완료
자기주식을 처분 하면 어떤 일이 일어 나나요? 자본금이 감소 하는 건가요? 분개는 어떻게 하는 건가요?
54,061 자기주식을 처분 한다는 건 회사의 이익금이 많을 때.. 증빙 cpf***2022-03-25
답변완료
자기주식을 처분 한다는 건 회사의 이익금이 많을 때 가능 한거죠?
54,059 가중 퇴사 cpf***2022-03-25
답변완료
가중평균차입이자율 구할때 pf대출 받아서 이자 나가는 것도 함께 평균해서 계산해야 하나요? 구재자금대출은 같이 합해서 계산 안하는거잖아요? pf대출은 포함해야 하나요?
54,058 외화예금 송금분개 문의드립니다 전표분개 loo***2022-03-25
답변완료
안녕하세요 저희는 16년부터 외화통장을 개설하여 현재까지 대부분 입금내역만 존재하며, 출금이 2017년 기준 1건, 2021년에는 총 10건 발생했습니다. 회계처리 시 입금된 외화 : 외국환중개소의 매매기준율을 기준으로 회계처리 송금한 외화 : 외국환중개소의 매매기준율로 회계처리 후 12월 31일 외화환산손익으로..
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