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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
51,578 분개및 계정과목 계정과목 miszzam***2021-10-15
답변완료
안녕하세요. 전년도에 외화예금 잔액이(1,000,000) 있었읍니다. 그런데 올해 장부를 하려는데 잔액이 (0)였읍니다. 확인결과 2015년도 부터 없엇던거 같습니다. 그럼 1월1일 자로 처리하여야할듯한데요 저의생각은 (차변) 이익잉여금(전기오류수정손실) 1,000,000 / (대변) 외화예금 1,000,000 세무조정..
51,577 접대비로 상품제공시 법인세 moonil***2021-10-14
답변완료
안녕하세요 부가세 매입공제를 받은 회사 상품을 거래처에 무상을 접대하고 접대비 처리후 부가가치세 신고시 매출세액에 가산하여 신고하였습니다. 1. 만약 회사 상품을 접대비로 지출할시에 기타소득 22%도 신고해야하는 걸까요? 2. 기타소득 신고없이 접대비로만 처리후에 법인세신고시 별다른 세무조정은..
51,576 법인사업자 매입세금계산서 수취관련질물드립니다 부가가치세 huv1***2021-10-14
답변완료
수고 많으십니다 6월법인등록을 하고 사업자등록증 에 개업일 7/5일로 발급 받아습니다 사무실 임대료 세금계산서를 챙기려고 하니 임대인이 본인도 법인이면서 세금계산서 발행을 안했다고 합니다 전자발행 시기를 완전히 놓쳤는데 지금이라고 종이세금계산서나 아님 전자로 발급해달라고 하니 6-9월 4개월분..
51,575 계정과목 문의 계정과목 dnjf***2021-10-14
답변완료
회사의 기술자문을 위해서 강사 개인에게 현금을 지불했을때 `외부 강사 강의료`는 어떻게 계정을 정해야하나요? 그리고 증빙을 어떻게 해야하는가요
51,574 임직원 퇴직금계산문의 원천징수 easpor***2021-10-14
답변완료
퇴직금 한도계산(19년까지 3배수, 20년부터 2배수)을 하였습니다. 한도내에서만 지급하면 되는걸로 알고있는데 정관에 나와있는 퇴직급 지급규정 저방식의 금액만큼 꼭지급해야하나요? [첨부파일에있습니다] 아니면 한도계산한거 내에서 임원과합의후에 소액 (ex : 한도1억 , 퇴직금 2백) 으로 지급해도 문제없을..
51,573 주주에게 기계장치 증여시 법인세 kym***2021-10-14
답변완료
주주에게 기계장치 증여시 세금계산서를 발행해야 하는지... 증여세 신고는 해야하는지... 신고해야하는 세금과 처리방법 분개 궁금합니다 불균등배당?? 증여가 아니라 배당으로 처리되는건지.. 뭐가뭔지.. 잘 모르겠습니다
51,572 성실신고확인대상사업자 종합소득세 huv1***2021-10-14
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 개인사업자 인데 여러개의 사업장을 갖고 있습니다 제조,학원,식당 이렇게 각각의 사업자를 내고 사업중인데요 제조 - 단독사업장 음식- 공동사업장 학원-공동사업장 이렇습니다 음식점이 성실신고학인사업자였는데 올해 2021년에 학원도 매출액이 5억이 넘을것..
51,571 오피스텔 신축공사 부가가치세 gh***2021-10-14
답변완료
안녕하세요 건설(인테리어 도장공사)업 개인사업자 입니다. 오피스텔 신축공사시 페인트공사를 하였는데 , 상대방 업체에서 면세에 해당되니 면세로 발행 요청을 해 왔다고 합니다. 최근 오피스텔도 과세로 전환 되었다고 알고 있는데, 이와 상관없이 페인트공사는 과세로 발행 해야 되는 상황 같은데 맞는지요. ..
51,570 시공사와 시행사(선급금 처리내역)부가가치세 관련 부가가치세 enff***2021-10-14
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수고많으십니다.. 저희는 법인시행사 입니다. 저희가 시공사에 공사 전부터 지급10월 현재까지 총 29억정도의 선급금을 지급했고 원래는 공사진행율 또는 선급금 지급할때 마다 세금계산서를 시공사로 부터 받아놨어야 문제가 없는건데 시행사 대표와 시공사 대표가 같다보니 지금까지 발행을 하지않았다고 합니다...
51,569 쿠폰할인액 전표분개 yoony***2021-10-14
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안녕하세요. 우리 회사는 마케팅 회사 입니다. 고추장을 제조하는 업체에서 우리에게 고추장을 홍보 + 쿠폰할인액을 발행을 대행 해주고 있는데요. a 고추장 회사 b 우리 회사 c 쿠폰할인해주는 회사 마트에서 고추장을 이용하면 200원 할인해 준다는 종이쿠폰이 있습니다. c회사에서 종이쿠폰을 발행하..
51,568 임차사무실의 관리비(일반영수증? 세금계산서?) 증빙 enff***2021-10-14
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수고많으십니다. 다름이 아니라 저희는 시행사 인데 현장의 감리사무실, 현장사무실 이렇게 임차를 하고있는데 임차료는 임대인에게 주고 세금계산서를 받아서 증빙으로 사용하는데요 관리비는 그건물 자체 회사에서 '일반영수증' 첨부파일 참고 처럼 줘요..그럼 이것도 비용처리가 인정되는 건가요?아니면 3개월마..
51,567 질문입니다. 부가가치세 min0***2021-10-14
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1.부동산임대업종 임차인에게 추석선물은 부가세공제가능한가요? 계정과목이 접대비에 가깝나요? 아니면 판매비나 기타 판촉비에 가깝나요? 2.부동산임대업종입니다 비어있는 호실(공실)에 휀코일박스공사 공급가 4,900,000 부가세 490,000 전액 부가세공제가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 3.부동산임대..
51,566 업무전용자동차보험 종합소득세 dhr1593***2021-10-14
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답변에 감사드리며 만약 복식부기의무자가 승용차1대만 있거나 렌트나 리스인 경우(1대만적용)된다면 경비한도가 무한적용되나요 아님 2021년도 15000만원만 되나요?
51,561 업무용 승용차 문의 법인세 dduck***2021-10-13
답변완료
사업장에서 9인용 카니발 리스 차량을 운행하고 있습니다. 9인승의 경우 업무용 승용차가 아닌 영업용차량으로 정리되는 걸로 알고 있는데요. 이 경우에는 차량운행일지나 비용명세서를 의무적으로 정리하지 않아도 되는지 궁금합니다. 더존 프로그램 입력 시에도 혹시 업무용승용차와 영업용차량의 계정을 별도로 구분해..
51,560 부가세 매출 관련 안분 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2021-10-13
답변완료
해당 사업자는 건설업입니다. 면세매출도 있어 과면세 공통매입세액 안분을 하고 있고 건물이 있는데 아직 매출이 없어 건물 면적으로 매입을 공통안분을 하고 있습니다. 문의1 건물에 임대건이 발생할경우(일반 사무실임대 및 원룸 같은 일반임 임대) 일 경우 공통안분시 건물 면적이 아닌 매출로 공통매입세액..
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