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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
50,927 미분양 분양권의 주택조합 취득시 전매취득 당첨취득 양도소득세 totw***2021-08-09
답변완료
미분양 분양권을 주택조합에서 취득을 했습니다 이때 취득시 전매취득으로 보아야 하나요? 분양권 담첨에 의한 취득으로 보아야 하나요?
50,926 경품 회계처리 문의드립니다. 부가가치세 chosun***2021-08-09
답변완료
종류 : 주식회사 업종: 서비스 / 인터넷뉴스제공 내용: 당사는 구독자 유치 목적으로 이벤트를 진행 이벤트 경품으로 당첨자 1명에게 노트북을 지급하기로 함 1. 노트북 구입시 매입세금계산서 수령 후 매입세액 공제 유무 및 계정과목 문의 2. 당첨자가 제세공과금 22% 부담시 공급가액에 22%를 계산해..
50,925 무상증자 주식 양도시 양도소득세 corr***2021-08-09
답변완료
안녕하세요. 비상장 중소기업 주주입니다. (지분율 12~13%) 2009년에 무상증자(주식발행초과금을 자본전입)를 받았는데요.. 그당시 의제 배당 신고여부는 기억이 나지 않습니다. 현 시점에 주식을 모두 양도하려고 하는데요.. 2009년에 취득한 무상증자 주식의 취득가는 어떻게 계산하나요? 감사합니다.
50,924 마트 내 입점 매장 세무처리 종합소득세 hebi***2021-08-09
답변완료
마트 내 입점하고 있는 수산코너입니다.(면세사업자) 모든 매출은 매장 입구에서 결제되고 있으며 나중에 수수료를 제외한 매출액을 마트에서 입금받고 있습니다. 현재는 저희코너 포스매출만을 면세수입으로 신고하고 마트에서 수수료 세금계산서를 받고 있는 상태입니다. 그런데 이번에 마트에 요구로 계약사..
50,923 다친직원 4대보험 관련 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2021-08-09
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한 2달간 다쳐서 일을 못해 4대보험은 나가는데 급여는 받아갈게 없으신 분입니다. 나중에 회복후 해당금액을 정산 하려고 하는데요. 일단 7월분 급여상엔 -211,150원인데요.(4대보험분) 그럼 이건만 분개시 차) 없음 대)예수금 211,150원이 되는데 대차가 맞아야 하니 차)급여 -211,150넣을수도 없고 해서요. ..
50,922 특허권 결산 corr***2021-08-09
답변완료
안녕하세요. 법인사업장을 운영하는 대표이사입니다. 지금은 폐업을 했지만 개인사업장을 운영할 당시에 개인 명의의 특허권을 출원하여 지금까지 소유하고 있습니다. 현재 법인의 매출 대부분이 특허와 관련되어 발생하고 있는데요. 특허권은 아직 개인명의로 되어 있습니다. 혹시 특허권을 개인명의에서 법인 명의로..
50,921 지원금 문의 법인세 rhaehfwj***2021-08-09
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법인회사 입니다 전기차량을 구매하여 세금계산서를 수취 하였습니다 세금계산서 수취금액 : 61,919,000 실제 결제금액 : 50,669,000 전기차량 지원금 : 11,250,000 1. 전기차량 지원금 11,250,000원 처리는 어떻게 해야 하나요 ( 계정과목, 자산설정 ) 2. 감가상각금액은 실제 결제금액으로 잡아야 하나요 ..
50,920 질문입니다. 법인세 min0***2021-08-09
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1.부동산/임대법인이고 매출액이 13억입니다 이런경우 법인세 신고시 법인세과세표준및세액신고서에 15번 종류별구분에 기타법인 93을 체크해야 하나요? 중소기업 30을체크해야 하나요? 20년도 결손이었으면 이번 법임세 중간예납면제대상인가요? 아니면 신고대상인가요? 소규모법인사업자라서 성실세액공제를 받았습니다..
50,919 개인에게 법인이 차입하고 이자지급시 이자소득자료입.. 원천징수 lsa6***2021-08-09
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법인이 개인에게 돈을빌리고 이자를 지급하려고 합니다.(이자소득신고) 문의1 이자소득입력에 해당개인을 입력해 주면 되는건가요? 문의2 소득구분은 비영업대금이익 122번이 되는데 과세구분/ 금융상품/ 조세특례/ 채권이자구분은 어떤걸로 선택을 해줘야 하는지 문의드립니다.
50,918 소득세법 시행령 154조 1항 5호에 대한 질의 양도소득세 tlsehd2***2021-08-09
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소득세법 시행령 154조 1항 5호에 대해 질의드립니다. 1세대1주택 거주요건 배제를 위하여 무주택세대가 조정대상지역의 공고가 있은 날 이전에 매매계약을 체결하고 취득해야하는 요건이 있는데 이 부분에 대해 궁금한 게 있습니다. 계약금 지급일 현재 같은 세대원이 주택을 소유하고 있으나, 양도일 현재 세대가 분..
50,917 사업소득자 신고여부 3.3% 원천징수 kym***2021-08-09
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대만에서 프로젝트를 진행중이고 거기에 7개월째 거주하는 한국인을 고용해서 급여를 지급했습니다 이런경우 3.3% 공제후 지급해야하는것인지 그사람이 가족도 다 대만에서 거주중인데 이런경우 한국에 주소지나 가족이 없으면 공제없이 다 지급해야 하는것인지 급여지급 방법이 궁금합니다.
50,916 법인세 수정신고 원천납부세액명세서관련 문의드립니다.. 법인세 lsa6***2021-08-09
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대여금에 대한 이자수익중 선납세금 누락으로 수정신고중인데요. 손익계산서상엔 선납세금 제외한 이자수익이 기재되어도 원천납부세액명세서에선 세금때기전 이자금액으로 기재해서 25%(법인과 법인간의 이자수익 원천징수)로 한뒤 원천납부분 환급받으면 되는지 문의드립니다.
50,915 동일인 주민번호발급분 사업자등록번호로 재발급 매입.. 부가가치세 han5***2021-08-09
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안녕하세요 본인은 상가분양을 받은 개인사업자입니다 *사업자등록증발급: 2021년03월31일 1)2021년1월31일 계약금: 10,000,000원(부가세별도) - 주민번호발급받음 2)2021년06월30일 1차중도금 : 20,000,000(부가세별도) - 주민번호로 발급받음 *위 내용에서 2)번 1차중도금을 사업자등록번호로 발급받아야 하는것을 ..
50,914 업무용 승용차 법인세 ty8***2021-08-07
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안녕하세요? 일반기업회계기준을 적용하는 제조법인A가 현장에서 일하는 생산직원의 출퇴근용으로 승합차(차종:대형차)를 렌탈하여 사용중입니다. 이 승합차를 제조법인A의 업무용 승용차로 인식할 수 있나요? 만약 인식할 수 있다면 이 승합차에 투입되는 주유비는 업무용승용차 관련비용명세서에 기입하면 ..
50,913 경비누락 법인세 kiw***2021-08-06
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2020년귀속분에서 퇴직금이 결산서에 반영이 되지를 않았습니다. 2020년수정신고시 퇴직금 분개와 2021년 장부반영 분개 부탁드립니다. 금액은 3,000,000 2021년3월에 지출되었습니다. 퇴직은 2020년12월31일로 신고되어있습니다.
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